كيفية قراءة بيان الربح والخسارة (بدون شهادة في المحاسبة)

بيان الربح والخسارة يجيب على سؤال واحد. هل كسبت الشركة المال خلال هذه الفترة؟ كل سطر في الصفحة موجود لشرح كيفية وصوله إلى هناك. لا شيء آخر.

تقول النصيحة القياسية انظر إلى النتيجة النهائية. هذا هو المكان الذي يتوقف فيه معظم الناس، ولهذا السبب لا يحصل معظم الناس على شيء من الربح والخسارة. صافي الربح هو إجابة، وليس تعليمات. ويخبرك النتيجة بعد المباراة. لا يخبرك أبدًا بما يجب تغييره. ابدأ من الأسفل بكل الوسائل. لكن الرقم عديم الفائدة حتى تعود للأعلى وتجد الخط الذي أنتجه.

الشيء الآخر الذي يخطئ الناس فيه. قراءة الربح والخسارة بالروبية. الروبية غير قابلة للمقارنة عبر الأشهر. شهر مكون من 31 يومًا، أو ارتفاع احتفالي، أو فاتورة كبيرة واحدة سوف يتفوق دائمًا على شهر هادئ من حيث القيمة المطلقة ولن يخبرك بأي شيء. اقسم كل سطر على الإيرادات وسيتحول البيان نفسه إلى نسب مئوية يمكنك مقارنتها بالشهر الماضي والربع الأخير والعام الماضي.

الربح والخسارة هو ملخص عادي. ما جاء، ما كلف، ما بقي. يخفي المصطلح قصة بسيطة للغاية. هذا هو الأمر برمته، مع الأرقام التي تضيف ما يصل.

ما يخبرك به بيان الربح والخسارة بالفعل

يغطي الربح والخسارة (يُسمى أيضًا بيان الدخل) فترة. شهر، ربع، سنة مالية. هذا هو الفرق بينها وبين الميزانية العمومية، وهي لقطة ليوم واحد. الربح والخسارة عبارة عن فيديو. الميزانية العمومية هي صورة فوتوغرافية.

إنها مبنية على مبدأ الاستحقاق. يتم تسجيل الإيرادات عندما *تربحها*، ويتم تسجيل التكاليف عند *تكبدها*، بغض النظر عن وقت تحرك الأموال. تشرح هذه القاعدة الواحدة تقريبًا كل شيء مربك يتعلق بالربح والخسارة. بما في ذلك الشكوى الكلاسيكية بأن كشف الحساب يظهر ربحًا بينما الحساب البنكي فارغ.

ما لا يخبرك به الربح والخسارة: مقدار الأموال النقدية التي لديك، وما إذا كان عملاؤك قد دفعوا، وما هي قيمة العمل، أو ما إذا كان بإمكانك تلبية رواتب الشهر المقبل. هذه هي أسئلة التدفق النقدي والميزانية العمومية. اقرأ الربح والخسارة لمعرفة الربحية. مشاهدة التدفق النقدي من أجل البقاء. إنهم يجيبون على أسئلة مختلفة، وما يربكهم هو كيف تموت الشركات التي تبدو قادرة على الوفاء بالتزاماتها.

مثال عملي: شهر واحد، سطرًا بسطر

يوجد أدناه شهر من تحقيق علامة تجارية صغيرة موجهة مباشرة إلى المستهلك صافي إيرادات بقيمة 40 ألف روبية هندية. الشكل هو المهم وليس الصناعة. تستخدم شركة الخدمات أو الوكالة أو الموزع نفس الهيكل العظمي مع تسميات مختلفة.

| الخط | المبلغ (₹) | % من الإيرادات | |---|---:|---:| | إجمالي المبيعات | 44,00,000 | 110.0% | | أقل: خصومات | (2,00,000) | (5.0%) | | أقل: المرتجعات والمبالغ المستردة | (2,00,000) | (5.0%) | | صافي الإيرادات | 40,00,000 | 100.0% | | تكلفة المنتج / التصنيع | 12,00,000 | 30.0% | | التعبئة والتغليف | 1,60,000 | 4.0% | | الشحن والتوصيل | 3,20,000 | 8.0% | | رسوم بوابة الدفع | 80,000 | 2.0% | | تكلفة البضائع المباعة (COGS) | 17,60,000 | 44.0% | | إجمالي الربح | 22,40,000 | 56.0% | | تسويق الأداء | 10,00,000 | 25.0% | | الرواتب والمقاولين | 5,60,000 | 14.0% | | الإيجار والمرافق | 1,20,000 | 3.0% | | برامج وأدوات | 40,000 | 1.0% | | الرسوم المهنية | 30,000 | 0.75% | | إدارة أخرى | 50,000 | 1.25% | | مصروفات التشغيل | 18,00,000 | 45.0% | | قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك | 4,40,000 | 11.0% | | الإهلاك والإطفاء | 60,000 | 1.5% | | EBIT (الربح التشغيلي) | 3,80,000 | 9.5% | | الفائدة على قرض رأس المال العامل | 50,000 | 1.25% | | الربح قبل الضريبة | 3,30,000 | 8.25% | | الضريبة 25% | 82,500 | 2.06% | | صافي الربح | 2,47,500 | 6.19% |

اقرأ ذلك جملة. من كل 100 روبية هندية من الإيرادات، تم إرسال 44 روبية هندية لتسليم المنتج. ذهب 45 روبية هندية إلى إدارة الأعمال. تم ترك 11 روبية هندية كـ EBITDA. بعد الاستهلاك والفوائد والضرائب، وصل مبلغ 6.19 روبية هندية إلى القاع. أكبر عنصر منفرد في الصفحة هو الإنفاق الإعلاني بقيمة 10,00,000 روبية هندية. ربع الإيرادات. هذا هو المكان الذي يجب أن تنظر إليه أولاً، لأن بعض البنود عادةً ما تقود معظم الإنفاق.

الإيرادات ليست الأموال التي تلقيتها

خلاصة القول هي ما *كسبته*، وليس ما وصل إلى البنك. ثلاثة أشياء تصعد الناس.

الإجمالي مقابل الصافي. إجمالي المبيعات هو قيمة الطلب قبل الخصومات والمرتجعات. صافي الإيرادات هو ما تحتفظ بالحق فيه بالفعل. في المثال، يختفي مبلغ 4,00,000 روبية هندية، أو 9.1% من إجمالي المبيعات، في الخصومات والعوائد قبل أن يبدأ الربح والخسارة. تتبع إجمالي المبيعات فقط والشهر الذي يعتمد على الخصم يبدو وكأنه نمو.

ضريبة السلع والخدمات ليست إيرادات. أنت تجمعها نيابة عن الحكومة وتدفعها عبرها. يجب أن تكون الإيرادات على الربح والخسارة غير شاملة لضريبة السلع والخدمات. إن الشركة التي تحجز إيرادات شاملة لضريبة السلع والخدمات تبالغ في تقدير خطها العلوي بنسبة 5-18٪ وتقلل من كل نسبة هامش تحسبها.

التوقيت. بموجب المحاسبة على أساس الاستحقاق، يتم تضمين الفاتورة التي تم إصدارها في 28 مارس في إيرادات تلك السنة المالية حتى إذا قام العميل بالدفع في يونيو. هذه المحاسبة الصحيحة إنه أيضًا السبب الأكبر الذي يجعل الربح والخسارة المربحة بجوار الحساب الجاري المكشوف.

تكلفة البضائع المبيعة: التكاليف التي تتزايد مع عملية البيع

تكلفة البضائع المباعة هي التكلفة المباشرة لتسليم ما قمت ببيعه. الاختبار بسيط. إذا قمت ببيع وحدة أخرى، هل سترتفع هذه التكلفة؟ تمر رسوم التصنيع والتعبئة والبريد السريع وبوابة الدفع. الإيجار لا. رسوم المحاسب الخاص بك لا.

بالنسبة لأعمال الخدمات فإن المعادل هو تكلفة الخدمات. رواتب أو رسوم المقاولين للأشخاص الذين يقومون بالفعل بتسليم العمل، بالإضافة إلى أي تكاليف نقل أو ترخيص. بالنسبة للوكالة، تعد الوسائط التي يتم شراؤها نيابة عن العميل وإعادة إصدار فاتورة بها عنصرًا أصليًا من تكلفة البضائع المباعة. إن الفهم الخاطئ هو الطريقة التي تقنع بها الوكالة نفسها بأن لديها هامش إجمالي بنسبة 70٪ عندما يكون لديها 25٪.

هناك خطأان شائعان في التصنيف أكثر أهمية مما يبدو عليهما. إن إضافة تكاليف التسليم إلى نفقات التشغيل يؤدي إلى تضخيم هامش الربح الإجمالي ويخفي حقيقة أن الشحن يأكل المنتج. إن وضع راتب ثابت في تكلفة البضائع المبيعة يجعل هامش الربح الإجمالي يبدو متقلبًا عندما يكون السبب الحقيقي هو الحجم. إصلاح التصنيف مرة واحدة وكل شهر بعد ذلك يكون قابلاً للقراءة.

الهامش الإجمالي هو الرقم الأكثر فائدة في الصفحة

إجمالي الربح هو الإيرادات مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة. ما تبقى لإدارة الأعمال مع. بنسبة 56%، كل 100 روبية هندية من المبيعات تترك 56 روبية هندية لتغطية الإعلانات والرواتب والإيجار والفوائد والضرائب، ولتترك ربحًا.

هذا هو الرقم الذي يقرر ما إذا كان نموذج العمل يعمل على الإطلاق. يمكن خفض تكاليف التشغيل أو إعادة التفاوض بشأنها أو زيادتها. لا يمكن إصلاح الهامش الإجمالي الرقيق هيكليًا عن طريق الانضباط. لا يمكن حل المشكلة إلا عن طريق فرض رسوم أعلى، أو الحصول على مصادر أرخص، أو تغيير المزيج. يحتاج العمل التجاري الذي يبلغ هامش ربحه الإجمالي 20% إلى حجم هائل قبل أن يغطي قاعدة تكلفة ثابتة. الأعمال التجارية بنسبة 70٪ يمكن أن تكون مربحة عندما تكون صغيرة.

إنه أيضًا الرقم الذي يحدد سقف اكتساب العملاء. عند هامش إجمالي يبلغ 56%، يدفع الإنفاق الإعلاني نفسه فقط بما يزيد عن عائد الإنفاق الإعلاني البالغ 1 ÷ 0.56 = 1.79. أي شيء أقل من 1.79x يعني خسارة أموال عند البيع قبل دفع راتب واحد. عائد الإنفاق الإعلاني المختلط في المثال هو 40,00,000 ÷ 10,00,000 = 4.0x، وهو ما يبدو ممتازًا ولا يزال يترك هامشًا صافيًا بنسبة 6.19%. لأن عائد النفقات الإعلانية لا يعرف شيئًا عن الـ 20٪ الأخرى من الإيرادات التي تذهب إلى الرواتب والإيجارات والنفقات العامة، ولا عن الاستهلاك والفوائد والضرائب الموجودة تحتها. إذا كنت تقوم بتحسين هدف عائد الإنفاق الإعلاني دون استخلاصه من هامش الربح الإجمالي، فقد كنت تخمن ذلك. يغطي plain-English guide to CPC, CPA and ROAS المكان الذي تتوقف فيه فائدة هذه المقاييس.

نفقات التشغيل وأين يتم القبض على المسوقين

نفقات التشغيل هي تكلفة إبقاء الأضواء مضاءة. الإيجار والرواتب والبرمجيات والرسوم المهنية، وفي معظم الأعمال الحديثة، الإعلان. ويتم تجميعها بهذه الطريقة لأنها لا تختلف بشكل مباشر مع الوحدة التالية المباعة.

الإعلان هو الشيء المحرج. وهي تدخل في نفقات التشغيل لأنها تقديرية، ولكنها تتصرف مثل التكلفة المتغيرة. أنفق أكثر، بيع أكثر. هذا الموضع هو السبب في أن الربح والخسارة ذات التسويق الثقيل يمكن أن يُظهر هامشًا إجماليًا صحيًا بنسبة 56٪ وهامشًا صافيًا بنسبة 6٪ في نفس الوقت.

تريد أن ترى الحقيقة؟ حساب هامش المساهمة. إجمالي الربح مطروحًا منه الإعلانات، وهو هنا 22,40,000 روبية هندية − 10,00,000 روبية هندية = 12,40,000 روبية هندية، أو 31% من الإيرادات. إن 12.4 ألف روبية هندية هي الأموال الحقيقية المتاحة للتكاليف الثابتة. يجب على أي شخص يقوم بتشغيل الوسائط المدفوعة أن يتتبعها شهريًا بجانب sheet that tells you whether the marketing makes money .

الفخ الثاني هو راتب المالك. إذا لم يدفع المؤسس لنفسه، فستكون نفقات التشغيل أقل من قيمتها الحقيقية وتبدو الشركة أكثر ربحية مما هي عليه بالفعل. احجز راتبًا بسعر السوق لكل مالك عامل حتى لو لم يغادر النقد أبدًا. وإلا فإنك تدعم الربح والخسارة بعملك الخاص وتصفه بالهامش.

الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA)، والأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT) وصافي الربح: الغرض من كل منها

ثلاثة خطوط الربح. ثلاثة أسئلة مختلفة.

| الخط | الصيغة في المثال | القيمة | السؤال الذي يجيب عليه | |---|---|---:|---| | الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك | إجمالي الربح – النفقات التشغيلية | 4,40,000 روبية هندية | هل تتخلص العمليات من النقد قبل اختيارات التمويل والمحاسبة؟ | | الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك | الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك - الإهلاك | 3,80,000 روبية هندية | وهل يعمل بعد تآكل الأصول التي يستخدمها؟ | | صافي الربح | الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك − الفائدة − الضريبة | 2,47,500 روبية هندية | ما الذي بقي فعلا لأصحابها؟ |

تستبعد الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) الاستهلاك والإطفاء والفوائد والضرائب. العناصر الأربعة الأكثر تأثراً بكيفية تمويل الأعمال التجارية وكيفية تعامل محاسبها مع الأصول. وهذا يجعلها مفيدة للمقارنة بين شركتين، وخطيرة للحكم على أحدهما. الاستهلاك ليس وهميا. إن مبلغ 60.000 روبية هندية عبارة عن آلات حقيقية وأجهزة كمبيوتر محمولة وتجهيزات آخذة في التآكل، وسيحتاجون إلى استبدالها بنقود حقيقية. الفائدة ليست اختيارية سواء. عادةً ما تأمل الشركة التي تقتبس الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك فقط ألا تسأل عن القرض.

صافي الربح هو بيت القصيد. إنها الصادقة. في المثال، المبلغ هو 2,47,500 روبية هندية على 40,00,000 روبية هندية من الإيرادات.

ملاحظة على السطر الضريبي. لقد استخدمت نسبة 25% ثابتة لإبقاء العمليات الحسابية قابلة للقراءة. السعر الحقيقي الخاص بك يعتمد على الهيكل. تدفع الشركة المحلية بموجب القسم 115BAA نسبة 22% قبل الرسوم الإضافية والتوقف. شركة LLP تدفع 30%. يتم فرض ضريبة على الملكية بمعدل لوح المالك. اسأل CA الخاص بك عن المعدل الفعلي الخاص بك واستخدمه.

##النسب الثلاث التي تستحق المشاهدة كل شهر

كل شيء أعلاه ينهار إلى ثلاث نسب. تتبع هذه الأمور وستكتشف وجود مشكلة قبل أشهر من ظهور الرصيد البنكي.

1. الهامش الإجمالي، 56.0%. الإيرادات ناقص تكلفة البضائع المباعة، على الإيرادات. هذه هي الصحة النموذجية. إذا استمر شهرين متتاليين، فإما أن تكاليف المدخلات ارتفعت، أو تعمقت الخصومات، أو تحول مزيجك إلى منتجات أرخص. اكتشف أي منها. لا متوسطها بعيدا. 2. نسبة مصاريف التشغيل 45.0%. مصاريف التشغيل على الإيرادات. هذا هو الانضباط. مشاهدته ضد النمو. إذا ارتفعت الإيرادات بنسبة 20% وارتفعت النفقات بنسبة 30%، فأنت تشتري النمو بسعر أسوأ. قم بتقسيمها إلى عمليات تشغيل ثابتة وتسويق، لأن هذين الأمرين يحتاجان إلى قرارات مختلفة. 3. صافي الهامش 6.19%. صافي الربح مقارنة بالإيرادات. هذه هي النتيجة. ويصبح الأمر ذا معنى فقط عبر خط الاتجاه، ولهذا السبب فإن شهرًا واحدًا يعني القليل وستة أشهر تعني كل شيء.

لا يوجد رقم "جيد" عالمي لأي من هذه الأرقام. المقارنة التي تهم هي عملك الخاص مع نفسه، قبل ثلاثة أشهر.

ماذا يحدث عند تغيير رقم واحد

يتم تضخيم التغييرات الصغيرة في الجزء العلوي من الربح والخسارة في الأسفل. ولا يتم تضخيمها بالتساوي. فيما يلي أربع تحركات منفصلة بنسبة 5٪ مقابل نفس الشهر الأساسي، ويتم حساب كل منها بالكامل.

| التغيير | إجمالي الربح (₹) | الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (₹) | صافي الربح (₹) | التغير في صافي الربح | |---|---:|---:|---:|---:| | شهر الأساس | 22,40,000 | 4,40,000 | 2,47,500 | خط الأساس | | الأسعار ترتفع بنسبة 5%، وحجم التداول ثابت | 24,36,000 | 6,36,000 | 3,94,500 | +59.4% | | حجم التداول يصل إلى 5%، والأسعار ثابتة | 23,52,000 | 5,52,000 | 3,31,500 | +33.9% | | انخفاض مصاريف التشغيل 5% | 22,40,000 | 5,30,000 | 3,15,000 | +27.3% | | انخفاض تكلفة البضائع المباعة بنسبة 5% | 23,28,000 | 5,28,000 | 3,13,500 | +26.7% |

صف السعر يستحق العمل من خلاله. ترتفع الإيرادات إلى 42.00.000 روبية هندية. لم تتغير تكاليف الوحدة، لذا يتم نقل تكلفة البضائع المباعة فقط من خلال رسوم البوابة بنسبة 2% من الإيرادات الأعلى. 84,000 روبية هندية بدلاً من 80,000 روبية هندية، مما يمنح تكلفة البضائع المبيعة 17,64,000 روبية هندية. إجمالي الربح هو 24,36,000 روبية هندية. لا تتغير نفقات التشغيل على الإطلاق، لذا فإن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك تبلغ 6,36,000 روبية هندية. اطرح 60,000 روبية إهلاكًا و50,000 روبية فائدة مقابل 5,26,000 روبية هندية قبل الضريبة. أقل من 25% ضريبة بقيمة 1,31,500 روبية هندية. صافي الربح هو 3,94,500 روبية هندية.

أدى ارتفاع الأسعار بنسبة 5% إلى زيادة صافي الربح بنسبة 59.4%، لأن المبلغ الإضافي البالغ 200000 روبية هندية يقع بالكامل تقريبًا في القاع. فقط 4000 روبية هندية من رسوم البوابة الإضافية تذهب معها. أنتج نفس حجم المطاردة البالغ 5٪ 33.9٪. ما يزيد قليلاً عن النصف، لأن تلك الوحدات جلبت معها تكاليف التصنيع والتعبئة والشحن الخاصة بها. هذه هي حجة التسعير التي لن تقدمها لك أي لوحة تحكم على الإطلاق.

نقطة التعادل: رقم الإيرادات الذي يجب أن تحفظه عن ظهر قلب

التعادل هو الإيرادات التي يغطي فيها إجمالي الربح كل شيء تحته بالضبط. بنفقات تشغيل تبلغ 18,00,000 روبية هندية وهامش إجمالي قدره 56%:

18,00,000 روبية هندية ÷ 0.56 = 32,14,286 روبية هندية للوصول إلى صفر الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك.

قم بتضمين الاستهلاك والفائدة، ₹60,000 + ₹50,000 = ₹1,10,000، والرقم الحقيقي هو ₹19,10,000 ÷ 0.56 = ₹34,10,714 للوصول إلى الصفر قبل الضريبة. مقابل 40,00,000 روبية هندية من الإيرادات الفعلية، يمثل هذا مبلغًا احتياطيًا يبلغ حوالي 5.89 ألف روبية هندية، أو 15% من الإيرادات. الشهر السيئ بنسبة 15% يمحو الربح بالكامل.

شيئين يتبعان. أولا، يتحرك التعادل في اللحظة التي يتحرك فيها هامش الربح الإجمالي. انخفض إلى 50% ويقفز التعادل إلى ₹19,10,000 ÷ 0.50 = ₹38,20,000، وهو ما يعادل الشهر الحالي بأكمله تقريبًا. ثانيًا، كل روبية من التكلفة الثابتة تضيفها ترفع المستوى بشكل دائم. يتطلب الإيجار الشهري بقيمة 1,00,000 روبية هندية 1,78,571 روبية هندية من الإيرادات الإضافية بهامش 56% فقط للوقوف ساكنًا.

الربح والخسارة والتدفق النقدي والميزانية العمومية: أي منهما يجيب على ماذا

| | الربح والخسارة | قائمة التدفق النقدي | الميزانية العمومية | |---|---|---|---| | يغطي | فترة | فترة | تاريخ واحد | | السجلات | المكتسبة والمتكبدة | تم الاستلام والدفع | المملوكة والمستحقة | | الإجابات | هل كسبنا المال؟ | هل يمكننا الدفع الشهر القادم؟ | ماذا نملك وندين؟ | | أعمى ل| التوقيت النقدي، أصل الدين | الربحية | أي شيء عن الفترة | | إقرأها | شهري | أسبوعي | شهرية أو ربع سنوية |

يمكن أن يُظهر الربح والخسارة ربحًا عندما يكون حسابك المصرفي فارغًا، لأنه يسجل المبيعات التي قمت بها ولكن لم يتم دفع ثمنها بعد. والعكس صحيح أيضاً. يمكن أن تكون الشركة مليئة بالنقود وتتكبد خسائر بهدوء، لأن سلف العملاء وفواتير الموردين غير المدفوعة موجودة في البنك. لا يكذب أي من البيانين. إنهم يجيبون فقط على أسئلة مختلفة. هناك المزيد حول هذه الفجوة في cash flow vs profit .

##مواصفات هندية تغير الارقام

ضريبة السلع والخدمات. احتفظ بها بعيدًا عن الإيرادات والنفقات حيث يتوفر رصيد المدخلات. سوف يُظهر الربح والخسارة المبني على أرقام شاملة لضريبة السلع والخدمات إيرادات متضخمة وهوامش مشوهة.

أساس الاستحقاق مقابل الأساس النقدي. يجب على الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة الإبلاغ عن الاستحقاق. يعمل الأفراد والشركات بموجب المخطط الافتراضي في القسم 44AD بشكل فعال على أساس نقدي مجاور، وهو أبسط ولكنه يخفي المستحقات بالكامل. إذا كنت تفرض ضرائب افتراضية، فاحتفظ بعرض استحقاق منفصل لأغراض الإدارة. الإقرار الضريبي ليس تقريرًا إداريًا.

قاعدة الشركات الصغيرة والمتوسطة البالغة 45 يومًا. بموجب المادة 0§، لا يُسمح بالمبالغ المستحقة الدفع للمؤسسات الصغيرة ومتناهية الصغر المسجلة والتي تظل غير مدفوعة بعد الفترة المتفق عليها (بحد أقصى 45 يومًا) كخصم حتى يتم سدادها فعليًا. وهذا يعني أن فاتورة المورد يمكن أن تبقى في الربح والخسارة كمصروف وتتم إضافتها مرة أخرى إلى دخلك الخاضع للضريبة. تحقق من تقادم دائنك مقابل ذلك قبل نهاية العام، وليس بعده. Section 43B(h) of the Income Tax Act

TDS. الضريبة المخصومة من المصدر على إيصالاتك ليست نفقات. إنها ضريبة مسبقة مدفوعة نيابة عنك وتوضع في الميزانية العمومية. إن حجزها كتكلفة يقلل من قيمة الإيرادات ولا يبالغ في تقدير أي شيء مفيد.

قراءة الربح والخسارة التي لا تخصك

ينطبق نفس الهيكل على التقرير السنوي لشركة مدرجة، أو الشركة التي تفكر في شرائها، أو أرقام الشركاء. ثلاث عادات تؤتي ثمارها.

اقرأ ثلاث سنوات جنبًا إلى جنب كنسب مئوية من الإيرادات وابحث عن السطر الذي تحرك. تحقق مما إذا كان النمو في الإيرادات يأتي مع نمو في الذمم المدينة. إذا نمت المستحقات بشكل أسرع، لم يتم جمع بعض هذه الإيرادات. واقرأ الملاحظات على الحسابات، لأن هذا هو المكان الذي يتم فيه الكشف عن المكاسب غير المتكررة ومعاملات الأطراف ذات الصلة والتغيرات في سياسة الاستهلاك. يمكن ترتيب سنة واحدة من العزلة لتبدو وكأنها أي شيء تقريبًا.

أن تكون صريحة. هذا تعليم وليس نصيحة استثمارية. لا شيء هنا يمثل توصية لشراء أو بيع أي ورقة مالية، وإذا كنت تريد نصيحة بشأن سهم معين، فاستخدم مستشار استثمار أو محلل أبحاث مسجل لدى SEBI.

الروتين الشهري الذي يجعل هذا الثبات ثابتًا

لا شيء من هذا يعمل كقراءة لمرة واحدة. إنها تعمل كعادة. نفس العشرين دقيقة، في نفس اليوم من كل شهر، في نفس الورقة، لذا فإن المقارنة موجودة بالفعل عند فتحها. يتكون الروتين من خمس خطوات.

1. ابدأ من الأسفل ثم اشرحه. هل هناك ربح؟ اعمل للأعلى حتى تجد الخط المسؤول. 2. تحويل كل سطر إلى نسبة مئوية من الإيرادات ووضعه بجانب الخمسة أشهر الأخيرة في ورقة واحدة. 3. ضع دائرة حول أي نسبة تحركت أكثر من نقطتين واكتب جملة واحدة حول السبب. 4. ابحث عن أكبر التكاليف. عادةً ما تؤدي بعض البنود إلى معظم الإنفاق، وهذا هو المكان الذي يجب أن تبحث فيه أولاً. 5. أعد حساب إيرادات التعادل وقارنها بالشهر الذي أغلقته للتو.

تحذير واحد على الورقة نفسها. إبقاء التصنيف مجمدا. إذا ظل الشحن في COGS في أبريل وانجرف إلى نفقات التشغيل في مايو، فإن خط الاتجاه الذي تقرأه هو قياس مسك الدفاتر الخاص بك، وليس عملك. سيبدو الهامش وكأنه يتحسن بينما لم يتغير شيء. قم بالاتفاق على جدول الحسابات مع من يقوم بإعداد البيان. اكتب التكاليف التي تنتمي إليها. وقم بتغييره فقط في بداية السنة المالية، مع إعادة ذكر الأشهر السابقة عند القيام بذلك. إن التصنيف غير الكامل قليلًا الذي يظل ثابتًا هو أكثر فائدة بكثير من التصنيف المثالي الذي يتحرك.

الأسئلة الشائعة

كيف تقرأ بيان الربح والخسارة لأول مرة؟

العثور على أربعة أسطر. صافي الإيرادات وإجمالي الربح ومصروفات التشغيل وصافي الربح. تحويل كل إلى نسبة مئوية من الإيرادات. يمنحك ذلك هامش الربح الإجمالي ونسبة النفقات وصافي الهامش في أقل من دقيقة. كل شيء آخر في البيان هو تفاصيل تشرح هؤلاء الأربعة. قم بذلك لمدة ثلاثة أشهر متتالية قبل التوصل إلى أي نتيجة.

ما الفرق بين إجمالي الربح وصافي الربح؟

إجمالي الربح هو الإيرادات مطروحًا منها التكلفة المباشرة لتسليم ما قمت ببيعه، بقيمة 22,40,000 روبية هندية في المثال أعلاه. صافي الربح هو ما تبقى بعد مصاريف التشغيل والاستهلاك والفوائد والضرائب، 2,47,500 روبية هندية. يخبرك إجمالي الربح ما إذا كان النموذج يعمل أم لا. يخبرك صافي الربح ما إذا كان العمل كذلك. يعد إجمالي الربح القوي مع صافي ربح ضعيف مشكلة عامة.

لماذا يظهر الربح والخسارة الخاص بي ربحًا ولكن حسابي البنكي فارغ؟

لأن الربح والخسارة يسجل الإيرادات عندما تكسبها، وليس عندما تدفع لك. الفواتير غير المدفوعة، والأسهم المشتراة والموجودة في المستودع، وأقساط أصل القرض والضريبة المقدمة كلها تستهلك النقد دون أن تظهر كمصروفات. قارن الربح والخسارة الخاص بك ببيان التدفق النقدي وتقرير تقادم المستحقات لمعرفة مكان احتجاز الأموال.

ما هو هامش الربح الصافي الجيد للشركات الصغيرة؟

ليس هناك شخصية عالمية صادقة. شركة خدمات ليس لديها مخزون وموزع ينقل البضائع بهامش إجمالي يبلغ 8٪ يعيشان في عوالم مختلفة. المقارنة المفيدة هي الاتجاه الخاص بك. إذا كان صافي الهامش مستقرًا أو يرتفع على مدى ستة أشهر مع نمو الإيرادات، فإن العمل ناجح. إذا انخفض الهامش مع ارتفاع الإيرادات، فأنت تشتري النمو.

هل أحتاج إلى محاسب لفهم الربح والخسارة الخاص بي؟

يساعدك المحاسب على إنتاجه بدقة، لكن قراءته مهارة تستحق أن تمتلكها بنفسك. لا أحد يفهم قصة أرقامك أفضل مما ينبغي. استخدم CA الخاص بك للتصنيف والامتثال والضرائب. قم بالقراءة الشهرية بنفسك، لأن الشخص الذي يرى الاتجاه أولاً هو الشخص الذي يمكنه التصرف بناءً عليه.

كم مرة يجب أن أراجع بيان الربح والخسارة الخاص بي؟

شهرية لمعظم الشركات الصغيرة. في كثير من الأحيان يكفي اكتشاف المشاكل في وقت مبكر، وليس في كثير من الأحيان لدرجة أن الصعود والهبوط الطبيعي يخيفك. قم بمراجعة التدفق النقدي أسبوعيًا، لأن هذا سؤال بقاء ذو ​​فتيل أقصر. ربع سنوي، تراجع إلى الوراء واقرأ الأشهر الاثني عشر الأخيرة جنبًا إلى جنب كنسب مئوية. الاتجاه وليس المجموع.

الوجبات الرئيسية

• يجيب جدول الربح والخسارة على سؤال واحد، هل حققت الشركة أرباحًا خلال هذه الفترة، وكل سطر أعلى الجزء السفلي موجود لشرح كيفية وصولها إلى هناك. - اقرأ البيان بنسب مئوية من الإيرادات، وليس بالروبية، لأن النسب المئوية هي الشيء الوحيد الذي يمكن مقارنته بصدق عبر الأشهر. - الهامش الإجمالي يحدد السقف لكل شيء. عند هامش إجمالي يبلغ 56%، لا يغطي الإنفاق الإعلاني تكاليفه أقل من 1.79 ضعفًا، بغض النظر عن تقارير النظام الأساسي للإعلان. - تعتبر الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك مفيدة لمقارنة الشركات ومضللة للحكم على إحداها، لأن الاستهلاك والفائدة هي التزامات نقدية حقيقية تصل في وقت لاحق. - أدى ارتفاع السعر بنسبة 5% إلى تحريك صافي الربح بنسبة 59.4% في المثال العملي مقابل 33.9% لزيادة الحجم بنسبة 5%. ما يقرب من ضعف التأثير، مما يجعل التسعير هو الخط الأعلى تأثيرًا على الصفحة. - احفظ إيراداتك المتعادلة عن ظهر قلب وأعد حسابها كلما تحرك هامش الربح الإجمالي أو التكاليف الثابتة، لأن هذا الرقم يخبرك بمدى سوء بقاءك على قيد الحياة خلال شهر.

القراءة ذات الصلة: cash flow vs profit, the difference that sinks most small businesses و the sheet that tells you whether your marketing makes money و marketing metrics explained: CPC, CPM, CTR, CPA and ROAS .