નફો અને નુકસાન નિવેદન કેવી રીતે વાંચવું (એકાઉન્ટિંગ ડિગ્રી વિના)

નફો અને નુકસાન નિવેદન એક પ્રશ્નનો જવાબ આપે છે. શું આ સમયગાળા દરમિયાન વ્યવસાયે કમાણી કરી? પૃષ્ઠ પરની દરેક લાઇન તે ત્યાં કેવી રીતે પહોંચી તે સમજાવવા માટે અસ્તિત્વમાં છે. બીજું કંઈ નહીં.

માનક સલાહ કહે છે કે નીચેની લાઇન જુઓ. ત્યાં જ મોટાભાગના લોકો અટકે છે, અને તેથી જ મોટાભાગના લોકોને P&Lમાંથી કંઈ મળતું નથી. ચોખ્ખો નફો એ જવાબ છે, સૂચના નથી. તે તમને મેચ પછીનો સ્કોર કહે છે. તે તમને ક્યારેય કહેતું નથી કે શું બદલવું. દરેક રીતે તળિયેથી પ્રારંભ કરો. પરંતુ જ્યાં સુધી તમે પાછા જાઓ અને કઈ લીટીએ તે બનાવ્યું તે શોધો ત્યાં સુધી નંબર નકામો છે.

બીજી વસ્તુ લોકો ખોટા પડે છે. રૂપિયામાં P&L વાંચવું. મહિનાઓમાં રૂપિયાની તુલના થઈ શકતી નથી. 31 દિવસ સાથેનો મહિનો, ઉત્સવની વૃદ્ધિ અથવા એક મોટું ભરતિયું હંમેશા શાંત મહિનાને સંપૂર્ણ રીતે હરાવી દેશે અને તમને કંઈપણ કહેશે નહીં. આવક દ્વારા દરેક લાઇનને વિભાજીત કરો અને તે જ નિવેદન ટકાવારીમાં ફેરવાય છે જેની તમે ગયા મહિને, છેલ્લા ત્રિમાસિક, ગયા વર્ષની સરખામણી કરી શકો છો.

P&L એ સાદો સારાંશ છે. શું આવ્યું, તેની કિંમત શું હતી, શું બાકી હતું. કલકલ ખૂબ જ સરળ વાર્તા છુપાવે છે. અહીં આખી વાત છે, જે સંખ્યાઓ ઉમેરે છે.

નફો અને નુકસાનનું નિવેદન તમને ખરેખર શું કહે છે

P&L (જેને આવકનું સ્ટેટમેન્ટ પણ કહેવાય છે) કાળ આવરી લે છે. એક મહિનો, એક ક્વાર્ટર, એક નાણાકીય વર્ષ. તે અને બેલેન્સ શીટ વચ્ચેનો તફાવત છે, જે એક દિવસનો સ્નેપશોટ છે. P&L એ વિડિયો છે. બેલેન્સ શીટ એ એક ફોટોગ્રાફ છે.

તે ઉપાર્જિત સિદ્ધાંત પર બનેલ છે. જ્યારે તમે તેને કમાવો ત્યારે આવક રેકોર્ડ કરવામાં આવે છે, જ્યારે નાણાં ફરે છે તે ધ્યાનમાં લીધા વિના જ્યારે તમે તેને કમાવો ત્યારે ખર્ચ થાય છે. તે એક નિયમ P&L વિશે લગભગ દરેક મૂંઝવણભરી બાબતને સમજાવે છે. ક્લાસિક ફરિયાદ સહિત કે સ્ટેટમેન્ટ બેંક ખાતું ખાલી હોય ત્યારે નફો દર્શાવે છે.

P&L તમને શું કહેતું નથી: તમારી પાસે કેટલી રોકડ છે, તમારા ગ્રાહકોએ ચૂકવણી કરી છે કે નહીં, વ્યવસાયની કિંમત શું છે અથવા તમે આવતા મહિનાના પગારને પહોંચી શકો છો. તે રોકડ પ્રવાહ અને બેલેન્સ શીટ પ્રશ્નો છે. નફાકારકતા માટે P&L વાંચો. અસ્તિત્વ માટે રોકડ પ્રવાહ જુઓ. તેઓ જુદા જુદા પ્રશ્નોના જવાબ આપે છે, અને તેમને મૂંઝવણમાં મૂકે છે કે દ્રાવક દેખાતા વ્યવસાયો કેવી રીતે મૃત્યુ પામે છે.

કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ: એક મહિનો, લાઇન બાય લાઇન

નીચે ₹40 લાખની ચોખ્ખી આવક કરતી નાની ડાયરેક્ટ-ટુ-કન્ઝ્યુમર બ્રાન્ડનો મહિનો છે. આકાર એ મહત્વનું છે, ઉદ્યોગ નહીં. સર્વિસ ફર્મ, એજન્સી અથવા ડિસ્ટ્રીબ્યુટર અલગ-અલગ લેબલ સાથે સમાન હાડપિંજરનો ઉપયોગ કરે છે.

| રેખા | રકમ (₹) | આવકનો % | |---|---:|---:| | કુલ વેચાણ | 44,00,000 | 110.0% | | ઓછું: ડિસ્કાઉન્ટ | (2,00,000) | (5.0%) | | ઓછું: વળતર અને રિફંડ | (2,00,000) | (5.0%) | | ચોખ્ખી આવક | 40,00,000 | 100.0% | | ઉત્પાદન / ઉત્પાદન ખર્ચ | 12,00,000 | 30.0% | | પેકેજિંગ | 1,60,000 | 4.0% | | શિપિંગ અને ડિલિવરી | 3,20,000 | 8.0% | | પેમેન્ટ ગેટવે ફી | 80,000 | 2.0% | | વેચેલા માલની કિંમત (COGS) | 17,60,000 | 44.0% | | કુલ નફો | 22,40,000 | 56.0% | | પ્રદર્શન માર્કેટિંગ | 10,00,000 | 25.0% | | પગાર અને કોન્ટ્રાક્ટરો | 5,60,000 | 14.0% | | ભાડું અને ઉપયોગિતાઓ | 1,20,000 | 3.0% | | સોફ્ટવેર અને સાધનો | 40,000 | 1.0% | | વ્યવસાયિક ફી | 30,000 | 0.75% | | અન્ય વહીવટ | 50,000 | 1.25% | | ઓપરેટિંગ ખર્ચ | 18,00,000 | 45.0% | | EBITDA | 4,40,000 | 11.0% | | અવમૂલ્યન અને ઋણમુક્તિ | 60,000 | 1.5% | | EBIT (ઓપરેટિંગ નફો) | 3,80,000 | 9.5% | | કાર્યકારી મૂડી લોન પર વ્યાજ | 50,000 | 1.25% | | કર પહેલાં નફો | 3,30,000 | 8.25% | | 25% પર ટેક્સ | 82,500 | 2.06% | | ચોખ્ખો નફો | 2,47,500 | 6.19% |

તે વાક્ય તરીકે વાંચો. દરેક ₹100 ની આવકમાંથી, ₹44 ઉત્પાદનની ડિલિવરી કરવા માટે બહાર ગયા. ₹45માં ધંધો ચાલુ રાખ્યો. EBITDA તરીકે ₹11 બાકી હતા. અવમૂલ્યન, વ્યાજ અને કર પછી, ₹6.19 તળિયે ટકી ગયા. પેજ પર સૌથી મોટી સિંગલ આઇટમ ₹10,00,000 નો જાહેરાત ખર્ચ છે. આવકનો એક ક્વાર્ટર. તે જ છે જ્યાં તમે પ્રથમ જુઓ, કારણ કે કેટલીક લાઇન આઇટમ્સ સામાન્ય રીતે મોટાભાગનો ખર્ચ કરે છે.

આવક એ તમને મળેલા પૈસા નથી

ટોચની લાઇન એ છે કે તમે શું કમાવ્યા, બેંકમાં શું ઉતર્યું તે નહીં. ત્રણ વસ્તુઓ લોકોને ઉશ્કેરે છે.

કુલ વિરુદ્ધ નેટ. કુલ વેચાણ ડિસ્કાઉન્ટ અને વળતર પહેલાં ઓર્ડર મૂલ્ય છે. ચોખ્ખી આવક એ છે જેનો તમે ખરેખર અધિકાર રાખો છો. ઉદાહરણમાં, ₹4,00,000, અથવા કુલ વેચાણના 9.1%, ડિસ્કાઉન્ટમાં અદૃશ્ય થઈ જાય છે અને P&L પણ શરૂ થાય તે પહેલાં જ પરત કરે છે. માત્ર કુલ વેચાણને ટ્રૅક કરો અને ડિસ્કાઉન્ટ આધારિત મહિનો વૃદ્ધિ જેવો દેખાય છે.

GST એ આવક નથી. તમે તેને સરકાર વતી એકત્રિત કરો છો અને તેને ચૂકવો છો. P&L પરની આવક GST સિવાયની હોવી જોઈએ. એક વ્યવસાય કે જે GST-સંકલિત આવક બુક કરે છે તે તેની ટોચની લાઇનને 5-18%થી વધારે છે અને તે ગણતરી કરે છે તે દરેક માર્જિન ટકાવારીને ઓછો દર્શાવે છે.

સમય. ઉપાર્જિત એકાઉન્ટિંગ હેઠળ 28 માર્ચે ઊભું કરાયેલ ઇન્વૉઇસ તે નાણાકીય વર્ષની આવકમાં બેસે છે, ભલે ક્લાયન્ટ જૂનમાં ચૂકવણી કરે. તે સાચો હિસાબ છે. નફાકારક P&L ઓવરડ્રો કરન્ટ એકાઉન્ટની બાજુમાં બેસી શકે તે એક સૌથી મોટું કારણ પણ છે.

COGS: તે ખર્ચ જે વેચાણ સાથે માપવામાં આવે છે

વેચાયેલા માલની કિંમત એ તમે જે વેચ્યું છે તે પહોંચાડવાની સીધી કિંમત છે. ટેસ્ટ સરળ છે. જો તમે વધુ એક યુનિટ વેચો, તો શું આ ખર્ચ વધી જશે? ઉત્પાદન, પેકેજિંગ, કુરિયર અને પેમેન્ટ ગેટવે ચાર્જ તમામ પાસ છે. ભાડું નથી. તમારા એકાઉન્ટન્ટની ફી નથી.

સેવાઓના વ્યવસાય માટે સેવાઓની કિંમત સમાન છે. જે લોકો ખરેખર કામ પહોંચાડે છે તેમના પગાર અથવા કોન્ટ્રાક્ટર ફી ઉપરાંત કોઈપણ પાસ-થ્રુ મીડિયા અથવા લાઇસન્સ ખર્ચ. એજન્સી માટે, ક્લાયન્ટ વતી ખરીદેલું મીડિયા અને રિબિલ એ અસલી COGS આઇટમ છે. તેને ખોટું સમજવું એ છે કે કેવી રીતે કોઈ એજન્સી પોતાને સમજાવે છે કે જ્યારે તેની પાસે 25% છે ત્યારે તેની પાસે 70% ગ્રોસ માર્જિન છે.

બે સામાન્ય ખોટા વર્ગીકરણ તેઓ દેખાય છે તેના કરતાં વધુ મહત્વ ધરાવે છે. ડિલિવરી ખર્ચને ઓપરેટિંગ ખર્ચમાં મૂકવાથી ગ્રોસ માર્જિન વધે છે અને એ હકીકત છુપાવે છે કે શિપિંગ ઉત્પાદનને ખાય છે. જ્યારે વાસ્તવિક કારણ વોલ્યુમ હોય ત્યારે COGS માં નિશ્ચિત પગાર મૂકવાથી ગ્રોસ માર્જિન અસ્થિર દેખાય છે. વર્ગીકરણને એક વાર ઠીક કરો અને દર મહિને વાંચી શકાય તેવું છે.

ગ્રોસ માર્જિન એ પેજ પરનો સૌથી ઉપયોગી નંબર છે

કુલ નફો આવક માઈનસ COGS છે. શું સાથે ધંધો ચલાવવા માટે બાકી છે. 56% પર, દરેક ₹100 વેચાણ જાહેરાતો, પગાર, ભાડું, વ્યાજ અને કરને આવરી લેવા અને નફો છોડવા માટે ₹56 છોડે છે.

આ તે નંબર છે જે નક્કી કરે છે કે બિઝનેસ મોડલ બિલકુલ કામ કરે છે કે નહીં. ઓપરેટિંગ ખર્ચમાં ઘટાડો કરી શકાય છે, ફરીથી વાટાઘાટો કરી શકાય છે અથવા તેમાં વધારો કરી શકાય છે. માળખાકીય રીતે પાતળો કુલ માર્જિન શિસ્ત દ્વારા નિશ્ચિત કરી શકાતો નથી. તે માત્ર વધુ ચાર્જ કરીને, સસ્તું સોર્સિંગ કરીને અથવા મિશ્રણને બદલીને જ ઠીક કરી શકાય છે. 20% ગ્રોસ માર્જિન પરનો વ્યવસાય નિશ્ચિત ખર્ચ આધારને આવરી લે તે પહેલાં તેને પ્રચંડ વોલ્યુમની જરૂર છે. 70% પરનો વ્યવસાય નાનો હોવા પર નફાકારક બની શકે છે.

તે નંબર પણ છે જે ગ્રાહક સંપાદન પર તમારી ટોચમર્યાદા સેટ કરે છે. 56% ગ્રોસ માર્જિન પર, જાહેરાત ખર્ચ 1 ÷ 0.56 = 1.79 ના જાહેરાત ખર્ચ પરના વળતર કરતાં માત્ર પોતાના માટે ચૂકવે છે. 1.79x ની નીચેની કોઈપણ વસ્તુ એક પગાર ચૂકવવામાં આવે તે પહેલાં વેચાણ પર નાણાં ગુમાવે છે. ઉદાહરણમાં મિશ્રિત ROAS 40,00,000 ÷ 10,00,000 = 4.0x છે, જે ઉત્તમ લાગે છે અને હજુ પણ 6.19% નેટ માર્જિન છોડે છે. કારણ કે ROAS અન્ય 20% આવક વેતન, ભાડા અને ઓવરહેડ્સ પર જાય છે, ન તો તેમની નીચે બેઠેલા અવમૂલ્યન, વ્યાજ અને કર વિશે કશું જ જાણતું નથી. જો તમે ROAS લક્ષ્યને ગ્રોસ માર્જિનમાંથી મેળવ્યા વિના તેને ઑપ્ટિમાઇઝ કરી રહ્યાં છો, તો તમે અનુમાન કરી રહ્યાં છો. plain-English guide to CPC, CPA and ROAS એ આવરી લે છે જ્યાં તે મેટ્રિક્સ ઉપયોગી થવાનું બંધ કરે છે.

ઓપરેટિંગ ખર્ચ અને જ્યાં માર્કેટર્સ પકડાય છે

ઓપરેટિંગ ખર્ચ એ લાઇટ ચાલુ રાખવાનો ખર્ચ છે. ભાડું, પગાર, સૉફ્ટવેર, વ્યાવસાયિક ફી અને મોટાભાગના આધુનિક વ્યવસાયોમાં, જાહેરાત. તેઓને આ રીતે જૂથબદ્ધ કરવામાં આવ્યા છે કારણ કે તેઓ વેચાયેલા આગલા એકમ સાથે સીધા જ બદલાતા નથી.

જાહેરાત એ બેડોળ છે. તે સંચાલન ખર્ચમાં બેસે છે કારણ કે તે વિવેકાધીન છે, પરંતુ તે ચલ ખર્ચની જેમ વર્તે છે. વધુ ખર્ચ કરો, વધુ વેચો. તે પ્લેસમેન્ટ એટલા માટે છે કે માર્કેટિંગ-હેવી P&L એક જ સમયે તંદુરસ્ત 56% ગ્રોસ માર્જિન અને 6% નેટ માર્જિન બતાવી શકે છે.

સત્ય જોવા માંગો છો? યોગદાનના માર્જિનની ગણતરી કરો. કુલ નફો માઈનસ જાહેરાત, જે અહીં ₹22,40,000 − ₹10,00,000 = ₹12,40,000 અથવા આવકના 31% છે. તે ₹12.4 લાખ નિશ્ચિત ખર્ચ માટે ઉપલબ્ધ વાસ્તવિક નાણાં છે. પેઇડ મીડિયા ચલાવતા કોઈપણ વ્યક્તિએ તેને sheet that tells you whether the marketing makes money ની સાથે માસિક ટ્રૅક કરવું જોઈએ.

બીજી છટકું માલિકનો પગાર છે. જો સ્થાપક પોતાને ચૂકવણી કરતું નથી, તો સંચાલન ખર્ચ અલ્પોક્તિ કરવામાં આવે છે અને વ્યવસાય તેના કરતાં વધુ નફાકારક લાગે છે. દરેક કામ કરતા માલિક માટે માર્કેટ-રેટ પગાર બુક કરો, ભલે રોકડ ક્યારેય ન જાય. અન્યથા તમે તમારા પોતાના શ્રમ સાથે P&L ને સબસિડી આપી રહ્યા છો અને તેને માર્જિન કહી રહ્યા છો.

EBITDA, EBIT અને ચોખ્ખો નફો: દરેક શેના માટે છે

ત્રણ નફાની રેખાઓ. ત્રણ અલગ અલગ પ્રશ્નો.

| રેખા | ઉદાહરણમાં ફોર્મ્યુલા | મૂલ્ય | પ્રશ્ન તે જવાબ આપે છે | |---|---|---:|---| | EBITDA | કુલ નફો - opex | ₹4,40,000 | શું કામગીરી ધિરાણ અને એકાઉન્ટિંગ પસંદગીઓ પહેલાં રોકડ ફેંકી દે છે? | | EBIT | EBITDA - અવમૂલ્યન | ₹3,80,000 | શું તે ઉપયોગ કરે છે તે અસ્કયામતો પર પહેર્યા પછી કામ કરે છે? | | ચોખ્ખો નફો | EBIT − વ્યાજ − ટેક્સ | ₹2,47,500 | માલિકો માટે ખરેખર શું બાકી છે? |

EBITDA અવમૂલ્યન, ઋણમુક્તિ, વ્યાજ અને કરને દૂર કરે છે. વ્યવસાયને કેવી રીતે ધિરાણ આપવામાં આવે છે અને તેના એકાઉન્ટન્ટ અસ્કયામતો સાથે કેવી રીતે વર્તે છે તેનાથી ચાર વસ્તુઓ સૌથી વધુ પ્રભાવિત થાય છે. તે તેને બે વ્યવસાયોની સરખામણી કરવા માટે ઉપયોગી બનાવે છે અને એકને નક્કી કરવા માટે જોખમી બનાવે છે. અવમૂલ્યન એ કાલ્પનિક નથી. ₹60,000 એ વાસ્તવિક મશીનરી, લેપટોપ અને ફિટ-આઉટ્સ છે અને તેને વાસ્તવિક રોકડથી બદલવાની જરૂર પડશે. વ્યાજ પણ વૈકલ્પિક નથી. એક વ્યવસાય જે ફક્ત EBITDA નો ઉલ્લેખ કરે છે તે સામાન્ય રીતે આશા રાખે છે કે તમે લોન વિશે પૂછશો નહીં.

ચોખ્ખો નફો બોટમ લાઇન છે. તે પ્રામાણિક છે. ઉદાહરણમાં તે ₹40,00,000 આવક પર ₹2,47,500 છે.

ટેક્સ લાઇન પર એક નોંધ. મેં અંકગણિત વાંચવા યોગ્ય રાખવા માટે ફ્લેટ 25% નો ઉપયોગ કર્યો છે. તમારો વાસ્તવિક દર બંધારણ પર આધાર રાખે છે. સેક્શન 115BAA હેઠળ સ્થાનિક કંપની સરચાર્જ અને સેસ પહેલાં 22% ચૂકવે છે. એલએલપી 30% ચૂકવે છે. માલિકીના સ્લેબ દરે માલિકી પર કર લાદવામાં આવે છે. તમારા CA ને તમારા અસરકારક દર માટે પૂછો અને તેનો ઉપયોગ કરો.

દર મહિને જોવા લાયક ત્રણ ગુણોત્તર

ઉપરની દરેક વસ્તુ ત્રણ ટકામાં તૂટી જાય છે. આને ટ્રૅક કરો અને તમને બેંક બેલેન્સના મહિનાઓ પહેલા સમસ્યા જોવા મળશે.

1. ગ્રોસ માર્જિન, 56.0%. આવક માઇનસ COGS, આવક કરતાં. આ નમૂનો આરોગ્ય છે. જો તે બે મહિના ચાલે છે, તો કાં તો તમારા ઇનપુટ ખર્ચમાં વધારો થાય છે, તમારા ડિસ્કાઉન્ટિંગમાં વધારો થાય છે, અથવા તમારું મિશ્રણ સસ્તી ઉત્પાદનો પર શિફ્ટ થાય છે. જે શોધો. તેને સરેરાશ ન કરો. 2. ઓપરેટિંગ ખર્ચ ગુણોત્તર, 45.0%. આવક કરતાં ઓપરેટિંગ ખર્ચ. આ શિસ્ત છે. વૃદ્ધિ સામે તેને જુઓ. જો આવક 20% વધે અને ઓપેક્સ 30% વધે, તો તમે બગડતી કિંમતે વૃદ્ધિ ખરીદી રહ્યાં છો. તેને ફિક્સ્ડ ઓપેક્સ અને માર્કેટિંગમાં વિભાજીત કરો, કારણ કે તે બેને અલગ-અલગ નિર્ણયોની જરૂર છે. 3. નેટ માર્જિન, 6.19%. આવક કરતાં ચોખ્ખો નફો. આ પરિણામ છે. તે માત્ર ટ્રેન્ડ લાઇનમાં અર્થપૂર્ણ બને છે, તેથી જ એક મહિનાનો અર્થ થોડો અને છ મહિનાનો અર્થ થાય છે બધું.

આમાંના કોઈપણ માટે કોઈ સાર્વત્રિક "સારી" સંખ્યા નથી. જે સરખામણી મહત્વની છે તે ત્રણ મહિના પહેલાનો તમારો પોતાનો વ્યવસાય છે.

જ્યારે તમે એક નંબર બદલો છો ત્યારે શું થાય છે

P&L ની ટોચ પર નાના ફેરફારો તળિયે વિસ્તૃત થાય છે. અને તેઓ સમાન રીતે વિસ્તૃત નથી. અહીં સમાન આધાર મહિનાની સામે ચાર અલગ 5% ચાલ છે, દરેકની સંપૂર્ણ ગણતરી કરવામાં આવી છે.

| બદલો | કુલ નફો (₹) | EBITDA (₹) | ચોખ્ખો નફો (₹) | ચોખ્ખા નફામાં ફેરફાર | |---|---:|---:|---:|---:| | આધાર મહિનો | 22,40,000 | 4,40,000 | 2,47,500 | આધારરેખા | | કિંમતોમાં 5% વધારો, વોલ્યુમ ફ્લેટ | 24,36,000 | 6,36,000 | 3,94,500 | +59.4% | | વોલ્યુમ 5%, ભાવ ફ્લેટ | 23,52,000 | 5,52,000 | 3,31,500 | +33.9% | | ઓપરેટિંગ ખર્ચમાં 5% ઘટાડો | 22,40,000 | 5,30,000 | 3,15,000 | +27.3% | | COGS 5% ડાઉન | 23,28,000 | 5,28,000 | 3,13,500 | +26.7% |

કિંમત પંક્તિ દ્વારા કામ કરવા યોગ્ય છે. આવક વધીને ₹42,00,000 થઈ. યુનિટની કિંમતો યથાવત છે, તેથી COGS માત્ર ઊંચી આવકના 2% પર ગેટવે ફી દ્વારા આગળ વધે છે. ₹80,000 ને બદલે ₹84,000, ₹17,64,000 નું COGS આપીને. કુલ નફો ₹24,36,000 છે. ઓપરેટિંગ ખર્ચ બિલકુલ વધતો નથી, તેથી EBITDA ₹6,36,000 છે. ટેક્સ પહેલાં ₹5,26,000 માટે ₹60,000 અવમૂલ્યન અને ₹50,000 વ્યાજ બાદ કરો. ₹1,31,500નો 25% ઓછો ટેક્સ. ચોખ્ખો નફો ₹3,94,500 છે.

5% ભાવ વધારાથી ચોખ્ખા નફામાં 59.4% નો વધારો થયો, કારણ કે વધારાના ₹2,00,000 લગભગ સંપૂર્ણપણે તળિયે જાય છે. વધારાની ગેટવે ફીના માત્ર ₹4,000 તેની સાથે જાય છે. સમાન 5% પીછો વોલ્યુમ 33.9% ઉત્પન્ન કરે છે. અડધા કરતાં થોડું વધારે, કારણ કે તે એકમો તેમની સાથે તેમના પોતાના ઉત્પાદન, પેકેજિંગ અને શિપિંગ ખર્ચ લાવ્યા હતા. આ કિંમત માટે દલીલ છે કે કોઈ ડેશબોર્ડ તમારા માટે ક્યારેય બનાવશે નહીં.

બ્રેક-ઇવન: આવકનો નંબર તમને હૃદયથી જાણવો જોઈએ

બ્રેક-ઇવન એ એવી આવક છે કે જેના પર કુલ નફો તેની નીચેની દરેક વસ્તુને બરાબર આવરી લે છે. ₹18,00,000 ના ઓપરેટિંગ ખર્ચ અને 56% ગ્રોસ માર્જિન સાથે:

શૂન્ય EBITDA સુધી પહોંચવા માટે ₹18,00,000 ÷ 0.56 = ₹32,14,286.

કર પહેલાં શૂન્ય સુધી પહોંચવા માટે અવમૂલ્યન અને વ્યાજ, ₹60,000 + ₹50,000 = ₹1,10,000 અને વાસ્તવિક આંકડો ₹19,10,000 ÷ 0.56 = ₹34,10,714 છે. વાસ્તવિક આવકના ₹40,00,000 સામે, તે લગભગ ₹5.89 લાખ અથવા આવકના 15% જેટલું છે. 15% ખરાબ મહિનો નફોને સંપૂર્ણપણે નષ્ટ કરી દે છે.

બે બાબતો અનુસરે છે. પ્રથમ, તમારું કુલ માર્જિન ખસે તે ક્ષણે બ્રેક-ઇવન મૂવ કરે છે. 50% સુધી ઘટીને બ્રેક-ઇવન ₹19,10,000 ÷ 0.50 = ₹38,20,000 સુધી જાય છે, જે લગભગ આખો ચાલુ મહિનો છે. બીજું, તમે ઉમેરતા નિયત ખર્ચનો પ્રત્યેક રૂપિયો કાયમી ધોરણે બાર વધારશે. ₹1,00,000 માસિક ભાડે સ્થિર રહેવા માટે ₹1,78,571 વધારાની આવક 56% માર્જિન પર જરૂરી છે.

P&L, રોકડ પ્રવાહ અને બેલેન્સ શીટ: કયો જવાબ આપે છે

| | નફો અને નુકસાન | રોકડ પ્રવાહ નિવેદન | બેલેન્સ શીટ | |---|---|---|---| | આવરી લે છે | સમયગાળો | સમયગાળો | એક જ તારીખ | | રેકોર્ડ્સ | કમાયેલ અને ખર્ચ કરેલ | પ્રાપ્ત અને ચૂકવણી | માલિકીનું અને દેવું | | જવાબો | શું આપણે પૈસા કમાયા? | શું આપણે આવતા મહિને ચૂકવણી કરી શકીએ? | આપણે શું ધરાવીએ છીએ અને ઋણી છીએ? | | માટે અંધ | રોકડ સમય, દેવું મુખ્ય | નફાકારકતા | સમયગાળા વિશે કંઈપણ | | વાંચો | માસિક | સાપ્તાહિક | માસિક અથવા ત્રિમાસિક |

જ્યારે તમારું બેંક ખાતું ખાલી હોય ત્યારે P&L નફો બતાવી શકે છે, કારણ કે તે તમે કરેલા વેચાણને રેકોર્ડ કરે છે પરંતુ હજુ સુધી ચૂકવણી કરવામાં આવી નથી. ઊલટું પણ સાચું છે. વ્યવસાય રોકડ અને શાંતિથી ખોટ કરી શકે છે, કારણ કે ગ્રાહક એડવાન્સિસ અને અવેતન સપ્લાયર બિલ બંને બેંકમાં બેઠા છે. બેમાંથી કોઈ નિવેદન અસત્ય નથી. તેઓ માત્ર વિવિધ પ્રશ્નોના જવાબ આપે છે. cash flow vs profit માં તે ગેપ પર વધુ છે.

ભારતીય વિશિષ્ટતાઓ જે સંખ્યાઓને બદલે છે

GST. જ્યાં ઇનપુટ ક્રેડિટ ઉપલબ્ધ હોય ત્યાં તેને આવક અને ખર્ચ બંનેથી દૂર રાખો. GST-સંકલિત આંકડાઓ પર બનેલ P&L ફુગાવેલ આવક અને વિકૃત માર્જિન બતાવશે.

રોકડ આધાર વિરુદ્ધ ઉપાર્જિત. કંપનીઓ અને LLP એ ઉપાર્જન પર જાણ કરવી આવશ્યક છે. કલમ 44AD માં અનુમાનિત યોજના હેઠળ ફાઇલ કરતી વ્યક્તિઓ અને પેઢીઓ અસરકારક રીતે રોકડ-સંલગ્ન ધોરણે કાર્ય કરે છે, જે સરળ છે પરંતુ પ્રાપ્તિપાત્રોને સંપૂર્ણપણે છુપાવે છે. જો તમે અનુમાનિત કરવેરા પર છો, તો મેનેજમેન્ટ હેતુઓ માટે એક અલગ ઉપાર્જિત દૃશ્ય રાખો. ટેક્સ રિટર્ન એ મેનેજમેન્ટ રિપોર્ટ નથી.

45-દિવસનો MSME નિયમ. Section 43B(h) of the Income Tax Act હેઠળ, રજિસ્ટર્ડ સૂક્ષ્મ અને નાના સાહસોને ચૂકવવાપાત્ર રકમ કે જે સંમત સમયગાળા (45 દિવસની મર્યાદા) પછી અવેતન રહે છે, જ્યાં સુધી વાસ્તવમાં ચૂકવણી ન થાય ત્યાં સુધી કપાત તરીકે મંજૂરી આપવામાં આવતી નથી. તેનો અર્થ એ કે સપ્લાયર બિલ તમારા P&L માં ખર્ચ તરીકે બેસી શકે છે અને હજુ પણ તમારી કરપાત્ર આવકમાં પાછું ઉમેરી શકાય છે. આની સામે તમારા લેણદારનું વૃદ્ધત્વ વર્ષના અંત પહેલા તપાસો, પછી નહીં.

TDS. તમારી રસીદો પર સ્ત્રોત પર કાપવામાં આવેલ કર એ ખર્ચ નથી. તે તમારા વતી ચૂકવવામાં આવેલ એડવાન્સ ટેક્સ છે અને બેલેન્સ શીટ પર બેસે છે. તેને ખર્ચ તરીકે બુક કરવાથી આવક ઓછી થાય છે અને ઉપયોગી કંઈ નથી.

P&L વાંચવું જે તમારું નથી

આ જ હાડપિંજર લિસ્ટેડ કંપનીના વાર્ષિક અહેવાલ, તમે જે વ્યવસાય ખરીદવાનું વિચારી રહ્યાં છો અથવા ભાગીદારના નંબરો પર લાગુ થાય છે. ત્રણ આદતો ફળ આપે છે.

આવકની ટકાવારી તરીકે ત્રણ વર્ષ સાથે-સાથે વાંચો અને ખસેડેલી લાઇન જુઓ. આવકમાં વૃદ્ધિ પ્રાપ્તિપાત્ર વૃદ્ધિ સાથે આવી છે કે કેમ તે તપાસો. જો પ્રાપ્તિ વધુ ઝડપથી વધી, તો તેમાંથી કેટલીક આવક એકત્રિત કરવામાં આવી નથી. અને એકાઉન્ટ્સની નોંધો વાંચો, કારણ કે તે જ જગ્યાએ એક-ઓફ નફો, સંબંધિત-પક્ષ વ્યવહારો અને અવમૂલ્યન નીતિમાં ફેરફારો જાહેર કરવામાં આવે છે. એકલતામાં એક વર્ષ લગભગ કોઈ પણ વસ્તુ જેવું લાગે તેવી ગોઠવણ કરી શકાય છે.

સ્પષ્ટ હોવું. આ શિક્ષણ છે, રોકાણની સલાહ નથી. કોઈપણ સિક્યોરિટી ખરીદવા અથવા વેચવા માટે અહીં કંઈ ભલામણ નથી, અને જો તમને કોઈ ચોક્કસ સ્ટોક અંગે સલાહ જોઈતી હોય, તો સેબી-રજિસ્ટર્ડ રોકાણ સલાહકાર અથવા સંશોધન વિશ્લેષકનો ઉપયોગ કરો.

માસિક રૂટિન જે આ લાકડી બનાવે છે

આમાંથી કોઈ પણ એક વાર વાંચન તરીકે કામ કરતું નથી. તે આદત તરીકે કામ કરે છે. એ જ વીસ મિનિટ, દરેક મહિનાના એક જ દિવસે, એક જ શીટમાં, તેથી જ્યારે તમે તેને ખોલો ત્યારે સરખામણી ત્યાં પહેલેથી જ બેઠી છે. દિનચર્યામાં પાંચ પગલાં છે.

1. તળિયેથી શરૂ કરો, પછી તેને સમજાવો. ત્યાં નફો છે? જ્યાં સુધી તમને લાઇન જવાબદાર ન લાગે ત્યાં સુધી ઉપરની તરફ કામ કરો. 2. દરેક લાઇનને આવકની ટકાવારીમાં કન્વર્ટ કરો અને તેને એક શીટમાં છેલ્લા પાંચ મહિનાની બાજુમાં મૂકો. 3. કોઈપણ ટકાવારી કે જે બે કરતા વધારે પોઈન્ટ ખસેડે છે તેને વર્તુળ કરો અને શા માટે એક વાક્ય લખો. 4. સૌથી મોટા ખર્ચ શોધો. કેટલીક લાઇન આઇટમ્સ સામાન્ય રીતે મોટાભાગનો ખર્ચ કરે છે, અને તે જ છે જ્યાં પ્રથમ જોવાનું છે. 5. બ્રેક-ઇવન આવકની પુનઃ ગણતરી કરો અને તમે હમણાં બંધ કરેલા મહિના સાથે તેની સરખામણી કરો.

શીટ પર જ એક ચેતવણી. વર્ગીકરણ સ્થિર રાખો. જો શિપિંગ એપ્રિલમાં COGS માં બેઠેલું હોય અને મે મહિનામાં ઑપરેટિંગ ખર્ચ તરફ વળે, તો તમે જે ટ્રેન્ડ લાઇન વાંચી રહ્યાં છો તે તમારા બુકકીપિંગને માપે છે, તમારા વ્યવસાયને નહીં. માર્જિન સુધરતું દેખાશે જ્યારે કંઈ બદલાયું નથી. જે કોઈ સ્ટેટમેન્ટ રજૂ કરે છે તેની સાથે એકાઉન્ટ્સના ચાર્ટ સાથે સંમત થાઓ. કયો ખર્ચ ક્યાંનો છે તે લખો. અને તેને ફક્ત નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતમાં જ બદલો, જ્યારે તમે કરો ત્યારે અગાઉના મહિનાઓને ફરીથી કરો. એક સહેજ અપૂર્ણ વર્ગીકરણ સ્થિર રાખવામાં આવે છે, જે આગળ વધે છે તેના કરતાં વધુ ઉપયોગી છે.

FAQs

તમે પ્રથમ વખત નફો અને નુકસાન નિવેદન કેવી રીતે વાંચો છો?

ચાર લીટીઓ શોધો. ચોખ્ખી આવક, કુલ નફો, સંચાલન ખર્ચ અને ચોખ્ખો નફો. દરેકને આવકની ટકાવારીમાં કન્વર્ટ કરો. તે તમને એક મિનિટમાં ગ્રોસ માર્જિન, એક્સપેન્સ રેશિયો અને નેટ માર્જિન આપે છે. નિવેદનમાં બાકીનું બધું તે ચારને સમજાવતી વિગતવાર છે. કોઈપણ નિષ્કર્ષ દોરતા પહેલા સતત ત્રણ મહિના સુધી આ કરો.

કુલ નફો અને ચોખ્ખો નફો વચ્ચે શું તફાવત છે?

કુલ નફો એ તમે જે વેચ્યું છે તે પહોંચાડવાની સીધી કિંમત, ઉપરના ઉદાહરણમાં ₹22,40,000ની આવક બાદ કરો. ઓપરેટિંગ ખર્ચ, અવમૂલ્યન, વ્યાજ અને કર, ₹2,47,500 પછી જે બચે છે તે ચોખ્ખો નફો છે. કુલ નફો તમને કહે છે કે શું મોડેલ કામ કરે છે. ચોખ્ખો નફો તમને જણાવે છે કે વ્યવસાય કરે છે કે કેમ. નબળા ચોખ્ખા નફા સાથે મજબૂત કુલ નફો એ ઓવરહેડ સમસ્યા છે.

શા માટે મારું P&L નફો દર્શાવે છે પણ મારું બેંક ખાતું ખાલી છે?

કારણ કે જ્યારે તમે કમાણી કરો છો ત્યારે P&L આવક રેકોર્ડ કરે છે, જ્યારે તમને ચૂકવણી કરવામાં આવે ત્યારે નહીં. અવેતન ઇન્વૉઇસ, વેરહાઉસમાં ખરીદેલ સ્ટોક, લોનની મુદ્દલની ચુકવણી અને એડવાન્સ ટેક્સ તમામ ખર્ચ તરીકે દેખાતા વગર રોકડનો વપરાશ કરે છે. નાણાં ક્યાં ફસાયા છે તે શોધવા માટે તમારા P&Lને રોકડ પ્રવાહના નિવેદન અને પ્રાપ્તિપાત્રોના વૃદ્ધ અહેવાલ સાથે સરખાવો.

નાના વ્યવસાય માટે સારો નેટ પ્રોફિટ માર્જિન શું છે?

કોઈ પ્રામાણિક સાર્વત્રિક આકૃતિ નથી. કોઈ ઇન્વેન્ટરી વગરની સર્વિસ ફર્મ અને 8% ગ્રોસ માર્જિન પર માલસામાન ખસેડનાર ડિસ્ટ્રીબ્યુટર વિવિધ વિશ્વમાં રહે છે. ઉપયોગી સરખામણી એ તમારો પોતાનો ટ્રેન્ડ છે. જો આવક વધતી વખતે ચોખ્ખું માર્જિન સ્થિર હોય અથવા છ મહિનાથી વધતું હોય, તો બિઝનેસ કાર્યરત છે. જો આવક વધે તેમ માર્જિન ઘટે, તો તમે વૃદ્ધિ ખરીદી રહ્યાં છો.

શું મારા P&L ને સમજવા માટે મારે એકાઉન્ટન્ટની જરૂર છે?

એક એકાઉન્ટન્ટ તમને તે ચોક્કસ રીતે બનાવવામાં મદદ કરે છે, પરંતુ તેને વાંચવું એ તમારી જાતને રાખવા યોગ્ય કૌશલ્ય છે. તમારા નંબરની વાર્તા તમારા કરતાં વધુ સારી રીતે કોઈ સમજી શકતું નથી. વર્ગીકરણ, અનુપાલન અને કર માટે તમારા CA નો ઉપયોગ કરો. માસિક વાંચન જાતે કરો, કારણ કે જે વ્યક્તિ વલણને પ્રથમ જુએ છે તે વ્યક્તિ છે જે તેના પર કાર્ય કરી શકે છે.

મારે મારા નફા અને નુકસાન નિવેદનની કેટલી વાર સમીક્ષા કરવી જોઈએ?

મોટાભાગના નાના વ્યવસાયો માટે માસિક. ઘણીવાર સમસ્યાઓને વહેલા પકડવા માટે પૂરતી હોય છે, એટલી વાર નહીં કે સામાન્ય ઉતાર-ચઢાવ તમને ડરાવે છે. સાપ્તાહિક રોકડ પ્રવાહની સમીક્ષા કરો, કારણ કે તે ટૂંકા ફ્યુઝ સાથે અસ્તિત્વનો પ્રશ્ન છે. ત્રિમાસિક ધોરણે, પાછળ જાઓ અને ટકાવારી તરીકે છેલ્લા બાર મહિનાની બાજુમાં વાંચો. વલણ, કુલ નહીં.

મુખ્ય ઉપાયો

• એક P&L એક પ્રશ્નનો જવાબ આપે છે, શું આ સમયગાળા દરમિયાન વ્યવસાયે પૈસા કમાયા હતા, અને તે ત્યાં કેવી રીતે પહોંચ્યું તે સમજાવવા માટે નીચેની ઉપરની દરેક લાઇન અસ્તિત્વમાં છે. - સ્ટેટમેન્ટને આવકની ટકાવારીમાં વાંચો, રૂપિયામાં નહીં, કારણ કે ટકાવારી એ એકમાત્ર એવી વસ્તુ છે જે સમગ્ર મહિનાઓમાં પ્રમાણિકપણે તુલના કરે છે. - ગ્રોસ માર્જિન દરેક વસ્તુ પર ટોચમર્યાદા સેટ કરે છે. 56% ગ્રોસ માર્જિન પર, જાહેરાત ખર્ચ 1.79x વળતરની નીચે પોતાને માટે ચૂકવણી કરતું નથી, પછી ભલેને જાહેરાત પ્લેટફોર્મ રિપોર્ટ કરે. - EBITDA વ્યવસાયોની સરખામણી કરવા માટે અને એકને નક્કી કરવા માટે ગેરમાર્ગે દોરવા માટે ઉપયોગી છે, કારણ કે અવમૂલ્યન અને વ્યાજ એ વાસ્તવિક રોકડ જવાબદારી છે જે પાછળથી આવે છે. - 5% ભાવ વધારાએ 5% વોલ્યુમ વધારા માટે 33.9% સામે કાર્યકારી ઉદાહરણમાં ચોખ્ખો નફો 59.4% ખસેડ્યો. લગભગ બમણી અસર, જે ભાવને પૃષ્ઠ પર સૌથી વધુ-લીવરેજ લાઇન બનાવે છે. - તમારી બ્રેક-ઇવન આવકને હૃદયથી જાણો અને જ્યારે પણ ગ્રોસ માર્જિન અથવા નિશ્ચિત ખર્ચ વધે ત્યારે તેની પુનઃ ગણતરી કરો, કારણ કે તે સંખ્યા તમને જણાવે છે કે તમે કેટલો ખરાબ મહિનો ટકી શકો છો.

સંબંધિત વાંચન: cash flow vs profit, the difference that sinks most small businesses , the sheet that tells you whether your marketing makes money , અને marketing metrics explained: CPC, CPM, CTR, CPA and ROAS .