नफा आणि तोटा विधान कसे वाचावे (लेखा पदवीशिवाय)

नफा आणि तोटा विधान एका प्रश्नाचे उत्तर देते. या कालावधीत व्यवसायाने पैसे कमवले का? ती तिथे कशी आली हे स्पष्ट करण्यासाठी पृष्ठावरील प्रत्येक ओळ अस्तित्वात आहे. बाकी काही नाही.

मानक सल्ला म्हणतो की तळाशी ओळ पहा. तिथेच बहुतेक लोक थांबतात आणि म्हणूनच बहुतेक लोकांना P&L मधून काहीही मिळत नाही. निव्वळ नफा हे उत्तर आहे, सूचना नाही. तो तुम्हाला सामन्यानंतरचा स्कोअर सांगतो. काय बदलायचे ते कधीच सांगत नाही. सर्व प्रकारे तळापासून प्रारंभ करा. परंतु जोपर्यंत तुम्ही परत वर जा आणि कोणत्या ओळीने ते तयार केले ते शोधून काढेपर्यंत संख्या निरुपयोगी आहे.

दुसरी गोष्ट लोक चुकतात. रुपयात P&L वाचणे. महिन्याभरात रुपयाची तुलना होत नाही. 31 दिवसांचा महिना, सणासुदीची वाढ किंवा एक मोठे बीजक नेहमीच शांत महिन्याला निरपेक्षपणे हरवेल आणि तुम्हाला काहीही सांगू शकत नाही. प्रत्येक ओळीला कमाईनुसार विभाजित करा आणि तेच विधान तुम्ही गेल्या महिन्याच्या, शेवटच्या तिमाहीत, गेल्या वर्षीच्या तुलनेत तुलना करू शकता अशा टक्केवारीत बदलते.

P&L हा साधा सारांश आहे. काय आले, त्याची किंमत काय, काय राहिले. शब्दजाल एक अतिशय साधी कथा लपवते. येथे संपूर्ण गोष्ट आहे, जोडलेल्या संख्येसह.

नफा-तोटा विधान तुम्हाला प्रत्यक्षात काय सांगते

P&L (याला उत्पन्न विवरण देखील म्हणतात) एक कालावधी कव्हर करते. एक महिना, एक तिमाही, एक आर्थिक वर्ष. तो आणि बॅलन्स शीटमधील फरक आहे, जो एका दिवसाचा स्नॅपशॉट आहे. P&L हा व्हिडिओ आहे. ताळेबंद म्हणजे छायाचित्र.

ते जमा तत्त्वावर तयार केले आहे. जेव्हा तुम्ही कमाई करता तेव्हा कमाईची नोंद केली जाते, पैसे कधी फिरतात याची पर्वा न करता तुम्ही ते कमावता तेव्हा खर्च येतो. हा एकच नियम P&L बद्दल जवळजवळ प्रत्येक गोंधळात टाकणारी गोष्ट स्पष्ट करतो. स्टेटमेंट बँक खाते रिकामे असताना नफा दाखवते या क्लासिक तक्रारीसह.

P&L तुम्हाला काय सांगत नाही: तुमच्याकडे किती रोख आहे, तुमच्या ग्राहकांनी पैसे दिले आहेत की नाही, व्यवसायाची किंमत काय आहे किंवा तुम्ही पुढील महिन्याचे पगार पूर्ण करू शकता का. ते रोख प्रवाह आणि ताळेबंद प्रश्न आहेत. नफ्यासाठी P&L वाचा. जगण्यासाठी रोख प्रवाह पहा. ते वेगवेगळ्या प्रश्नांची उत्तरे देतात आणि त्यांना गोंधळात टाकतात की दिवाळखोर दिसणारे व्यवसाय कसे मरतात.

कार्य केलेले उदाहरण: एक महिना, ओळीने ओळ

खाली एका छोट्या थेट-ते-ग्राहक ब्रँडचा एक महिना निव्वळ कमाई ₹40 लाख आहे. आकार महत्त्वाचा आहे, उद्योग नाही. सेवा फर्म, एजन्सी किंवा वितरक वेगवेगळ्या लेबलांसह समान कंकाल वापरतात.

| ओळ | रक्कम (₹) | कमाईचा % | |---|---:|---:| | एकूण विक्री | 44,00,000 | 110.0% | | कमी: सूट | (2,00,000) | (5.0%) | | कमी: परतावा आणि परतावा | (2,00,000) | (5.0%) | | निव्वळ कमाई | 40,00,000 | १००.०% | | उत्पादन / उत्पादन खर्च | 12,00,000 | 30.0% | | पॅकेजिंग | 1,60,000 | ४.०% | | शिपिंग आणि वितरण | 3,20,000 | ८.०% | | पेमेंट गेटवे फी | 80,000 | 2.0% | | विकलेल्या वस्तूंची किंमत (COGS) | 17,60,000 | ४४.०% | | एकूण नफा | २२,४०,००० | ५६.०% | | कामगिरी विपणन | 10,00,000 | २५.०% | | पगार आणि कंत्राटदार | 5,60,000 | 14.0% | | भाडे आणि उपयुक्तता | 1,20,000 | 3.0% | | सॉफ्टवेअर आणि साधने | 40,000 | 1.0% | | व्यावसायिक शुल्क | 30,000 | 0.75% | | इतर प्रशासन | 50,000 | 1.25% | | ऑपरेटिंग खर्च | 18,00,000 | ४५.०% | | EBITDA | ४,४०,००० | ११.०% | | घसारा आणि कर्जमाफी | 60,000 | 1.5% | | EBIT (ऑपरेटिंग नफा) | ३,८०,००० | ९.५% | | कार्यरत भांडवल कर्जावरील व्याज | 50,000 | 1.25% | | कर आधी नफा | ३,३०,००० | ८.२५% | | 25% दराने कर | 82,500 | 2.06% | | निव्वळ नफा | २,४७,५०० | ६.१९% |

ते वाक्य म्हणून वाचा. प्रत्येक ₹100 च्या कमाईपैकी, ₹44 उत्पादन वितरित करण्यासाठी घराबाहेर पडले. ₹45 चा व्यवसाय चालू ठेवला. EBITDA म्हणून ₹11 शिल्लक होते. घसारा, व्याज आणि कर नंतर, ₹6.19 तळापर्यंत टिकून राहिले. पृष्ठावरील सर्वात मोठा एकल आयटम म्हणजे ₹10,00,000 चा जाहिरात खर्च. महसूल एक चतुर्थांश. तिथेच तुम्ही प्रथम पाहता, कारण काही लाइन आयटम सहसा बहुतेक खर्च करतात.

महसूल म्हणजे तुम्हाला मिळालेला पैसा नाही

सर्वात वरची ओळ तुम्ही कमाई केली आहे, बँकेत काय उतरले ते नाही. तीन गोष्टी लोकांना वर आणतात.

एकूण विरुद्ध निव्वळ. एकूण विक्री ही सूट आणि परताव्याच्या आधी ऑर्डर मूल्य असते. निव्वळ कमाई म्हणजे तुमचा हक्क आहे. उदाहरणामध्ये, ₹4,00,000, किंवा एकूण विक्रीच्या 9.1%, सवलतींमध्ये अदृश्य होतात आणि P&L सुरू होण्यापूर्वी परत येतात. केवळ एकूण विक्रीचा मागोवा घ्या आणि सवलत-चालित महिना वाढीसारखा दिसतो.

जीएसटी हा महसूल नाही. तुम्ही तो सरकारच्या वतीने गोळा करा आणि तो भरून द्या. P&L वरील महसूल GST व्यतिरिक्त असावा. GST-समावेशक महसूल बुक करणारा व्यवसाय 5-18% ने त्याची शीर्ष श्रेणी ओव्हरस्टेट करतो आणि प्रत्येक मार्जिन टक्केवारी मोजतो.

वेळ. जमा लेखा अंतर्गत 28 मार्च रोजी उभारलेले बीजक त्या आर्थिक वर्षाच्या महसुलात बसते जरी क्लायंटने जूनमध्ये पैसे दिले तरीही. ते योग्य हिशेब आहे. फायदेशीर P&L हे ओव्हरड्रॉड करंट खात्याच्या शेजारी बसू शकणारे सर्वात मोठे कारण आहे.

COGS: विक्रीसह मोजले जाणारे खर्च

विकल्या गेलेल्या वस्तूंची किंमत ही तुम्ही विकलेल्या वस्तूंच्या वितरणाची थेट किंमत असते. चाचणी सोपी आहे. तुम्ही आणखी एक युनिट विकल्यास, ही किंमत वाढेल का? उत्पादन, पॅकेजिंग, कुरिअर आणि पेमेंट गेटवे शुल्क सर्व पास. भाडे नाही. तुमच्या अकाउंटंटची फी नाही.

सेवा व्यवसायासाठी समतुल्य म्हणजे सेवांची किंमत. जे लोक प्रत्यक्षात काम करतात त्यांचे पगार किंवा कंत्राटदार फी, तसेच कोणतेही पास-थ्रू मीडिया किंवा परवाना खर्च. एजन्सीसाठी, क्लायंटच्या वतीने विकत घेतलेले आणि रिबिल केलेले मीडिया ही एक अस्सल COGS आयटम आहे. एजन्सी 25% असताना 70% सकल मार्जिन आहे हे स्वतःला कसे पटवून देते हे चुकीचे आहे.

दोन सामान्य चुकीचे वर्गीकरण ते दिसते त्यापेक्षा जास्त महत्त्वाचे आहेत. वितरण खर्च ऑपरेटिंग खर्चामध्ये टाकल्याने एकूण मार्जिन वाढते आणि शिपिंग उत्पादन खात आहे हे तथ्य लपवते. COGS मध्ये निश्चित पगार ठेवल्याने सकल मार्जिन अस्थिर दिसते जेव्हा खरे कारण व्हॉल्यूम असते. वर्गीकरण एकदा निश्चित करा आणि प्रत्येक महिन्यानंतर वाचनीय आहे.

एकूण मार्जिन ही पृष्ठावरील सर्वात उपयुक्त संख्या आहे

एकूण नफा महसूल वजा COGS आहे. व्यवसाय चालवण्यासाठी काय उरले आहे. 56% दराने, जाहिराती, पगार, भाडे, व्याज आणि कर कव्हर करण्यासाठी आणि नफा सोडण्यासाठी प्रत्येक ₹100 विक्रीवर ₹56 सोडले जातात.

ही संख्या आहे जी व्यवसाय मॉडेल कार्य करते की नाही हे ठरवते. ऑपरेटिंग खर्चात कपात, फेरनिविदा किंवा वाढ केली जाऊ शकते. संरचनात्मकदृष्ट्या पातळ सकल मार्जिन शिस्तीने निश्चित केले जाऊ शकत नाही. हे फक्त अधिक चार्ज करून, स्वस्त सोर्सिंग करून किंवा मिश्रण बदलून निश्चित केले जाऊ शकते. 20% सकल मार्जिन असलेल्या व्यवसायाला निश्चित खर्चाचा आधार समाविष्ट करण्यापूर्वी प्रचंड व्हॉल्यूमची आवश्यकता असते. 70% वर असलेला व्यवसाय लहान असताना फायदेशीर असू शकतो.

ही संख्या देखील आहे जी तुमची ग्राहक संपादनाची कमाल मर्यादा सेट करते. 56% एकूण मार्जिनवर, जाहिरात खर्च 1 ÷ 0.56 = 1.79 च्या जाहिरात खर्चावरील परताव्याच्या वर फक्त स्वतःसाठी पैसे देतो. 1.79x पेक्षा कमी असलेली कोणतीही गोष्ट एकल पगार देण्यापूर्वी विक्रीवर पैसे गमावत आहे. उदाहरणामध्ये मिश्रित ROAS 40,00,000 ÷ 10,00,000 = 4.0x आहे, जे उत्कृष्ट वाटते आणि तरीही 6.19% निव्वळ मार्जिन सोडते. कारण ROAS ला पगार, भाडे आणि ओव्हरहेड्सवर जाणाऱ्या इतर 20% महसुलाबद्दल किंवा त्यांच्या खाली बसलेल्या घसारा, व्याज आणि कर याबद्दल काहीही माहिती नाही. तुम्ही ROAS टार्गेट ग्रॉस मार्जिनमधून मिळवल्याशिवाय ऑप्टिमाइझ करत असल्यास, तुम्ही अंदाज लावत आहात. plain-English guide to CPC, CPA and ROAS हे मेट्रिक्स कुठे उपयोगी पडणे थांबवतात हे समाविष्ट करते.

ऑपरेटिंग खर्च आणि मार्केटर्स कुठे पकडले जातात

ऑपरेटिंग खर्च म्हणजे दिवे चालू ठेवण्याचा खर्च. भाडे, पगार, सॉफ्टवेअर, व्यावसायिक फी आणि बहुतेक आधुनिक व्यवसायांमध्ये, जाहिराती. ते अशा प्रकारे गटबद्ध केले आहेत कारण ते विक्री केलेल्या पुढील युनिटमध्ये थेट बदलत नाहीत.

जाहिरात ही विचित्र गोष्ट आहे. हे ऑपरेटिंग खर्चात बसते कारण ते विवेकाधीन आहे, परंतु ते परिवर्तनीय खर्चासारखे वागते. अधिक खर्च करा, अधिक विक्री करा. त्या प्लेसमेंटमुळे मार्केटिंग-हेवी P&L एकाच वेळी निरोगी 56% सकल मार्जिन आणि 6% निव्वळ मार्जिन दर्शवू शकते.

सत्य पाहू इच्छिता? योगदान मार्जिनची गणना करा. एकूण नफा वजा जाहिरात, जे येथे ₹22,40,000 − ₹10,00,000 = ₹12,40,000 किंवा कमाईच्या 31% आहे. ते ₹12.4 लाख हे निश्चित खर्चासाठी उपलब्ध असलेले खरे पैसे आहेत. सशुल्क माध्यम चालवणाऱ्या कोणीही sheet that tells you whether the marketing makes money सोबत मासिक त्याचा मागोवा घ्यावा.

दुसरा सापळा म्हणजे मालकाचा पगार. जर संस्थापक स्वत: ला पैसे देत नाही, तर ऑपरेटिंग खर्च कमी केला जातो आणि व्यवसाय त्याच्यापेक्षा अधिक फायदेशीर दिसतो. रोख रक्कम कधीच उरली नसली तरीही प्रत्येक काम करणाऱ्या मालकासाठी मार्केट-रेट पगार बुक करा. नाहीतर तुम्ही P&L ला तुमच्या स्वतःच्या श्रमाने सबसिडी देत ​​आहात आणि त्याला मार्जिन म्हणत आहात.

EBITDA, EBIT आणि निव्वळ नफा: प्रत्येक कशासाठी आहे

तीन नफा ओळी. तीन वेगवेगळे प्रश्न.

| ओळ | उदाहरणातील सूत्र | मूल्य | तो उत्तर देतो प्रश्न | |---|---|---:|---| | EBITDA | एकूण नफा - opex | ₹४,४०,००० | वित्तपुरवठा आणि लेखा निवडीपूर्वी ऑपरेशन्स रोख रक्कम फेकून देतात का? | | EBIT | EBITDA - घसारा | ₹३,८०,००० | ते वापरत असलेल्या मालमत्तेवर पोशाख झाल्यानंतर ते कार्य करते? | | निव्वळ नफा | EBIT − व्याज − कर | ₹२,४७,५०० | प्रत्यक्षात मालकांसाठी काय उरले आहे? |

EBITDA घसारा, कर्जमाफी, व्याज आणि कर काढून टाकते. व्यवसायाला वित्तपुरवठा कसा केला जातो आणि त्याचा लेखापाल मालमत्तेशी कसा वागतो यावरून चार बाबींवर सर्वाधिक परिणाम होतो. यामुळे दोन व्यवसायांची तुलना करणे उपयुक्त ठरते आणि एकाचा निर्णय घेणे धोकादायक आहे. घसारा काल्पनिक नाही. ₹60,000 ही खरी मशिनरी, लॅपटॉप आणि फिट-आउट्स आहेत आणि त्यांना रिअल कॅशने बदलणे आवश्यक आहे. व्याज देखील ऐच्छिक नाही. फक्त EBITDA उद्धृत करणारा व्यवसाय सहसा आशा करतो की तुम्ही कर्जाबद्दल विचारणार नाही.

निव्वळ नफा ही तळाची ओळ आहे. तो प्रामाणिक आहे. उदाहरणामध्ये ते ₹40,00,000 कमाईवर ₹2,47,500 आहे.

कर ओळीवर एक टीप. अंकगणित वाचनीय ठेवण्यासाठी मी फ्लॅट 25% वापरला आहे. तुमचा वास्तविक दर संरचनेवर अवलंबून असतो. कलम 115BAA अंतर्गत देशांतर्गत कंपनी अधिभार आणि उपकरापूर्वी 22% भरते. LLP 30% देते. मालकाच्या स्लॅब दराने मालकी कर आकारला जातो. तुमचा प्रभावी दर तुमच्या CA ला विचारा आणि ते वापरा.

दर महिन्याला पाहण्यासारखे तीन गुणोत्तर

वरील सर्व काही तीन टक्के मध्ये कोसळते. याचा मागोवा घ्या आणि बँक बॅलन्स होण्याच्या काही महिन्यांपूर्वी तुम्हाला समस्या सापडेल.

1. एकूण मार्जिन, 56.0%. महसूल वजा COGS, महसुलापेक्षा. हे मॉडेल आरोग्य आहे. दोन महिने चालू राहिल्यास, एकतर तुमची इनपुटची किंमत वाढली, तुमची सवलत वाढली किंवा तुमचे मिश्रण स्वस्त उत्पादनांकडे वळले. कोणते ते शोधा. त्याची सरासरी काढू नका. 2. ऑपरेटिंग एक्सपेन्स रेशो, ४५.०%. कमाईपेक्षा ऑपरेटिंग खर्च. ही शिस्त आहे. वाढीच्या विरूद्ध पहा. जर महसूल 20% वाढला आणि ओपेक्स 30% वाढला, तर तुम्ही वाढत्या किंमतीला विकत घेत आहात. फिक्स्ड ओपेक्स आणि मार्केटिंगमध्ये मोडा, कारण त्या दोघांना वेगवेगळ्या निर्णयांची आवश्यकता आहे. 3. निव्वळ मार्जिन, ६.१९%. महसुलापेक्षा निव्वळ नफा. त्याचा हा परिणाम आहे. हे केवळ ट्रेंड लाइनवर अर्थपूर्ण बनते, म्हणूनच एक महिना म्हणजे थोडे आणि सहा महिने म्हणजे सर्वकाही.

यापैकी कोणत्याहीसाठी कोणतीही सार्वत्रिक "चांगली" संख्या नाही. तीन महिन्यांपूर्वीचा तुमचा स्वतःचा व्यवसाय ही महत्त्वाची तुलना आहे.

तुम्ही एक नंबर बदलल्यास काय होते

P&L च्या शीर्षस्थानी लहान बदल तळाशी वाढवले ​​जातात. आणि ते समान प्रमाणात वाढवलेले नाहीत. येथे एकाच बेस महिन्याच्या विरूद्ध चार स्वतंत्र 5% चाल आहेत, प्रत्येक पूर्ण गणना केली आहे.

| बदला | एकूण नफा (₹) | EBITDA (₹) | निव्वळ नफा (₹) | निव्वळ नफ्यात बदल | |---|---:|---:|---:|---:| | बेस महिना | 22,40,000 | 4,40,000 | 2,47,500 | बेसलाइन | | किमती ५% वर, व्हॉल्यूम फ्लॅट | 24,36,000 | ६,३६,००० | 3,94,500 | +५९.४% | | व्हॉल्यूम 5% वर, किमती सपाट | 23,52,000 | ५,५२,००० | 3,31,500 | +३३.९% | | परिचालन खर्च ५% खाली | 22,40,000 | 5,30,000 | 3,15,000 | +२७.३% | | COGS 5% खाली | 23,28,000 | ५,२८,००० | 3,13,500 | +२६.७% |

किंमत पंक्ती कार्य करण्यासारखे आहे. महसूल ₹42,00,000 वर पोहोचला. युनिटच्या किमती अपरिवर्तित आहेत, त्यामुळे COGS केवळ गेटवे फीच्या 2% जास्त महसुलाने पुढे सरकते. ₹80,000 ऐवजी ₹84,000, ₹17,64,000 चे COGS देत. एकूण नफा ₹24,36,000 आहे. ऑपरेटिंग खर्च अजिबात हलत नाही, त्यामुळे EBITDA ₹6,36,000 आहे. करापूर्वी ₹5,26,000 साठी ₹60,000 घसारा आणि ₹50,000 व्याज वजा करा. ₹१,३१,५०० चा २५% कमी कर. निव्वळ नफा ₹3,94,500 आहे.

5% किमतीच्या वाढीमुळे निव्वळ नफ्यात 59.4% वाढ झाली, कारण अतिरिक्त ₹2,00,000 जवळजवळ पूर्णपणे तळाशी पडतात. केवळ ₹4,000 अतिरिक्त गेटवे शुल्क सोबत जाते. त्याच 5% चेसिंग व्हॉल्यूमने 33.9% उत्पादन केले. निम्म्यापेक्षा थोडे जास्त, कारण त्या युनिट्सनी त्यांचे स्वतःचे उत्पादन, पॅकेजिंग आणि शिपिंग खर्च आणले. कोणताही डॅशबोर्ड तुमच्यासाठी कधीही तयार करणार नाही अशा किंमतीसाठी हा युक्तिवाद आहे.

ब्रेक-इव्हन: तुम्हाला मनापासून माहित असलेला महसूल क्रमांक

ब्रेक-इव्हन हा महसूल आहे ज्यावर एकूण नफा त्याच्या खाली असलेल्या सर्व गोष्टींचा समावेश होतो. ₹18,00,000 च्या ऑपरेटिंग खर्चासह आणि 56% एकूण मार्जिनसह:

शून्य EBITDA गाठण्यासाठी ₹18,00,000 ÷ 0.56 = ₹32,14,286.

घसारा आणि व्याज समाविष्ट करा, ₹60,000 + ₹50,000 = ₹1,10,000, आणि वास्तविक आकृती आहे ₹19,10,000 ÷ 0.56 = ₹34,10,714 करपूर्वी शून्यावर पोहोचण्यासाठी. वास्तविक कमाईच्या ₹40,00,000 च्या तुलनेत, ते सुमारे ₹5.89 लाख किंवा कमाईच्या 15% इतके आहे. 15% खराब महिना नफा पूर्णपणे नष्ट करतो.

दोन गोष्टी अनुसरतात. प्रथम, तुमचे एकूण मार्जिन हलवण्याच्या क्षणी ब्रेक-इव्हन हलवते. 50% पर्यंत घसरून ब्रेक-इव्हन ₹19,10,000 ÷ 0.50 = ₹38,20,000 पर्यंत उडी मारते, जे जवळजवळ संपूर्ण चालू महिना आहे. दुसरे, तुम्ही जोडलेल्या निश्चित खर्चाचा प्रत्येक रुपया बार कायमस्वरूपी वाढवतो. ₹1,00,000 मासिक भाड्याने स्थिर राहण्यासाठी ₹1,78,571 अतिरिक्त महसूल 56% फरकाने आवश्यक आहे.

P&L, रोख प्रवाह आणि ताळेबंद: कोणते उत्तर देते

| | नफा आणि तोटा | रोख प्रवाह विवरण | ताळेबंद | |---|---|---|---| | कव्हर | एक कालावधी | एक कालावधी | एकच तारीख | | रेकॉर्ड्स | कमावलेले आणि खर्च केलेले | प्राप्त आणि दिले | मालकीचे आणि देणे | | उत्तरे | आम्ही पैसे कमावले का? | आम्ही पुढील महिन्यात पैसे देऊ शकतो का? | आम्ही काय मालक आहोत आणि देणे आहे? | | आंधळा | रोख वेळ, कर्ज मुद्दल | नफा | कालावधी बद्दल काहीही | | वाचा | मासिक | साप्ताहिक | मासिक किंवा त्रैमासिक |

तुमचे बँक खाते रिकामे असताना P&L नफा दाखवू शकतो, कारण ते तुम्ही केलेल्या विक्रीची नोंद करते परंतु अद्याप पैसे दिलेले नाहीत. उलट देखील खरे आहे. व्यवसाय रोखीने भरलेला असू शकतो आणि शांतपणे तोटा होऊ शकतो, कारण ग्राहकाची आगाऊ रक्कम आणि पुरवठादाराची न भरलेली बिले दोन्ही बँकेत बसलेली असतात. कोणतेही विधान खोटे नाही. ते फक्त वेगवेगळ्या प्रश्नांची उत्तरे देतात. cash flow vs profit मध्ये त्या अंतरावर बरेच काही आहे.

भारतीय वैशिष्ट्ये जी संख्या बदलतात

GST. जेथे इनपुट क्रेडिट उपलब्ध असेल तेथे महसूल आणि खर्च दोन्हीपासून दूर ठेवा. GST-समावेशक आकड्यांवर तयार केलेला P&L फुगलेला महसूल आणि विकृत मार्जिन दर्शवेल.

उत्पन्न विरुद्ध रोख आधार. कंपन्या आणि एलएलपींनी जमा झाल्याचा अहवाल देणे आवश्यक आहे. कलम 44AD मधील अनुमानित योजनेअंतर्गत दाखल करणाऱ्या व्यक्ती आणि फर्म प्रभावीपणे रोख-संलग्न आधारावर कार्य करतात, जे सोपे आहे परंतु प्राप्त करण्यायोग्य गोष्टी पूर्णपणे लपवतात. जर तुम्ही अनुमानित कर आकारणीवर असाल, तर व्यवस्थापनाच्या उद्देशांसाठी वेगळे जमा दृश्य ठेवा. टॅक्स रिटर्न हा व्यवस्थापन अहवाल नाही.

45-दिवसांचा MSME नियम. Section 43B(h) of the Income Tax Act अंतर्गत, नोंदणीकृत सूक्ष्म आणि लघु उद्योगांना देय रक्कम जी सहमत कालावधी (45 दिवसांची मर्यादा) नंतर न भरलेली राहतील त्यांना प्रत्यक्षात देय होईपर्यंत वजावट म्हणून परवानगी नाही. याचा अर्थ पुरवठादार बिल तुमच्या P&L मध्ये खर्च म्हणून बसू शकते आणि तरीही ते तुमच्या करपात्र उत्पन्नात परत जोडले जाऊ शकते. वर्ष संपण्यापूर्वी तुमच्या कर्जदाराचे वृद्धत्व तपासा, नंतर नाही.

TDS. तुमच्या पावत्यांवरील स्त्रोतावर कापलेला कर हा खर्च नाही. हा तुमच्या वतीने भरलेला आगाऊ कर आहे आणि ताळेबंदात बसतो. त्याची किंमत म्हणून बुकिंग केल्याने कमाई कमी होते आणि काहीही उपयुक्त नाही.

तुमचे नसलेले P&L वाचणे

हाच सांगाडा सूचीबद्ध कंपनीच्या वार्षिक अहवालावर, तुम्ही खरेदी करण्याचा विचार करत असलेल्या व्यवसायावर किंवा भागीदाराच्या क्रमांकावर लागू होतो. तीन सवयी फेडतात.

कमाईची टक्केवारी म्हणून तीन वर्षे शेजारी वाचा आणि हललेली ओळ शोधा. प्राप्तीयोग्य वाढीसह महसुलात वाढ झाली आहे का ते तपासा. जर प्राप्ती अधिक वेगाने वाढली, तर त्यातील काही महसूल गोळा केला गेला नाही. आणि खात्यांवरील नोट्स वाचा, कारण तिथेच एकतरफा नफा, संबंधित-पक्ष व्यवहार आणि घसारा धोरणातील बदल उघड केले जातात. एकाकी एक वर्ष जवळजवळ कोणत्याही गोष्टीसारखे दिसण्यासाठी व्यवस्था केली जाऊ शकते.

स्पष्टपणे सांगणे. हे शिक्षण आहे, गुंतवणुकीचा सल्ला नाही. येथे कोणतीही सुरक्षा खरेदी किंवा विक्री करण्याची शिफारस केलेली नाही आणि तुम्हाला एखाद्या विशिष्ट स्टॉकबद्दल सल्ला हवा असल्यास, सेबी-नोंदणीकृत गुंतवणूक सल्लागार किंवा संशोधन विश्लेषक वापरा.

मासिक दिनचर्या ज्यामुळे हे चिकटते

यापैकी काहीही एकल वाचन म्हणून काम करत नाही. हे सवयीचे काम करते. तीच वीस मिनिटे, प्रत्येक महिन्याच्या त्याच दिवशी, त्याच शीटमध्ये, म्हणून तुम्ही ते उघडता तेव्हा तुलना आधीच तिथे बसलेली असते. नित्यक्रमात पाच पायऱ्या असतात.

1. तळापासून प्रारंभ करा, नंतर ते स्पष्ट करा. नफा आहे का? जोपर्यंत तुम्हाला ओळ जबाबदार दिसत नाही तोपर्यंत वरच्या दिशेने काम करा. 2. प्रत्येक ओळ कमाईच्या टक्केवारीत रूपांतरित करा आणि एका शीटमध्ये गेल्या पाच महिन्यांच्या बाजूला ठेवा. 3. दोन पेक्षा जास्त गुण हलवलेल्या कोणत्याही टक्केवारीवर वर्तुळाकार करा आणि एक वाक्य का लिहा. 4. सर्वात मोठी किंमत शोधा. काही लाइन आयटम सहसा बहुतेक खर्च करतात आणि तेच प्रथम पहावे. 5. ब्रेक-इव्हन कमाईची पुनर्गणना करा आणि तुम्ही नुकतेच बंद केलेल्या महिन्याशी त्याची तुलना करा.

शीटवरच एक इशारा. वर्गीकरण गोठवून ठेवा. जर शिपिंग एप्रिलमध्ये COGS मध्ये बसली आणि मे मध्ये ऑपरेटिंग खर्चात वळली, तर तुम्ही वाचत असलेली ट्रेंड लाइन तुमचा व्यवसाय नव्हे तर तुमच्या बुककीपिंगचे मोजमाप करत आहे. काहीही बदललेले नसताना मार्जिन सुधारताना दिसेल. जो कोणी विवरण तयार करतो त्याच्याशी खात्यांचा तक्ता मान्य करा. कोणते खर्च कुठे आहेत ते लिहा. आणि आर्थिक वर्षाच्या सुरुवातीलाच ते बदला, जेव्हा तुम्ही कराल तेव्हा आधीचे महिने पुनर्स्थित करा. हलणाऱ्या परिपूर्ण वर्गापेक्षा किंचित अपूर्ण वर्गीकरण स्थिर ठेवलेले अधिक उपयुक्त आहे.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

तुम्ही प्रथमच नफा आणि तोटा विधान कसे वाचता?

चार ओळी शोधा. निव्वळ महसूल, एकूण नफा, परिचालन खर्च आणि निव्वळ नफा. प्रत्येक कमाईच्या टक्केवारीत रूपांतरित करा. ते तुम्हाला एका मिनिटात एकूण मार्जिन, खर्चाचे प्रमाण आणि निव्वळ मार्जिन देते. विधानावरील इतर सर्व गोष्टी त्या चौघांचे तपशीलवार वर्णन करतात. कोणताही निष्कर्ष काढण्यापूर्वी हे सलग तीन महिने करा.

एकूण नफा आणि निव्वळ नफा यात काय फरक आहे?

एकूण नफा म्हणजे कमाई वजा तुम्ही जे विकले ते वितरित करण्याची थेट किंमत, वरील उदाहरणात ₹22,40,000. परिचालन खर्च, घसारा, व्याज आणि कर, ₹2,47,500 नंतर उरलेला निव्वळ नफा आहे. एकूण नफा तुम्हाला सांगतो की मॉडेल कार्य करते की नाही. निव्वळ नफा तुम्हाला सांगतो की व्यवसाय करतो की नाही. कमकुवत निव्वळ नफ्यासह मजबूत सकल नफा ही एक ओव्हरहेड समस्या आहे.

माझे P&L नफा का दाखवते पण माझे बँक खाते रिकामे का आहे?

कारण P&L जेव्हा तुम्ही कमावता तेव्हा कमाईची नोंद करते, तुम्हाला पैसे देताना नाही. न भरलेले चलन, खरेदी केलेला स्टॉक आणि वेअरहाऊसमध्ये बसून, कर्जाची मूळ परतफेड आणि आगाऊ कर हे सर्व खर्च म्हणून न दिसता रोख वापरतात. पैसे कुठे अडकले आहेत हे शोधण्यासाठी रोख प्रवाह विवरण आणि प्राप्य रकमेच्या वृद्धत्वाच्या अहवालाशी तुमच्या P&L ची तुलना करा.

लहान व्यवसायासाठी चांगला निव्वळ नफा मार्जिन काय आहे?

कोणतीही प्रामाणिक वैश्विक आकृती नाही. कोणतीही इन्व्हेंटरी नसलेली सेवा संस्था आणि वितरक 8% एकूण मार्जिनने वस्तू हलवणारे विविध जगात राहतात. उपयुक्त तुलना हा तुमचा स्वतःचा कल आहे. जर निव्वळ मार्जिन स्थिर असेल किंवा महसूल वाढताना सहा महिन्यांपेक्षा जास्त असेल, तर व्यवसाय कार्यरत आहे. कमाई वाढत असताना मार्जिन कमी झाल्यास, तुम्ही वाढ खरेदी करत आहात.

माझे P&L समजून घेण्यासाठी मला अकाउंटंटची गरज आहे का?

लेखापाल तुम्हाला ते अचूकपणे तयार करण्यात मदत करतो, परंतु ते वाचणे हे एक कौशल्य आहे. तुमच्या आकड्यांची कथा तुमच्यापेक्षा चांगली कोणीही समजत नाही. वर्गीकरण, अनुपालन आणि कर यासाठी तुमचा CA वापरा. मासिक वाचन स्वतः करा, कारण जो व्यक्ती ट्रेंड पाहतो तोच त्यावर कृती करू शकतो.

मी माझ्या नफा आणि तोटा विधानाचे किती वेळा पुनरावलोकन करावे?

बहुतेक लहान व्यवसायांसाठी मासिक. बऱ्याचदा समस्या लवकर पकडण्यासाठी पुरेसे असते, सामान्य चढ-उतार तुम्हाला घाबरवतात असे नाही. रोख प्रवाहाचे साप्ताहिक पुनरावलोकन करा, कारण हा एक लहान फ्यूजसह जगण्याचा प्रश्न आहे. त्रैमासिक, मागे जा आणि टक्केवारी म्हणून शेवटचे बारा महिने शेजारी वाचा. कल, एकूण नाही.

महत्त्वाच्या गोष्टी

• P&L एका प्रश्नाचे उत्तर देतो, व्यवसायाने या कालावधीत पैसे कमावले का, आणि ते तेथे कसे पोहोचले हे स्पष्ट करण्यासाठी तळाच्या वरची प्रत्येक ओळ अस्तित्वात आहे. - स्टेटमेंट कमाईच्या टक्केवारीत वाचा, रुपये नाही, कारण टक्केवारी ही एकमेव गोष्ट आहे जी महिन्याभरात प्रामाणिकपणे तुलना करते. - एकूण मार्जिन प्रत्येक गोष्टीवर कमाल मर्यादा सेट करते. 56% सकल मार्जिनवर, जाहिरात खर्च 1.79x रिटर्नपेक्षा कमी पैसे देत नाही, जाहिरात प्लॅटफॉर्मने काहीही अहवाल दिलेला असला तरीही. - EBITDA व्यवसायांची तुलना करण्यासाठी आणि एखाद्याचा न्याय करण्यासाठी दिशाभूल करण्यासाठी उपयुक्त आहे, कारण घसारा आणि व्याज हे खरे रोख दायित्व आहेत जे नंतर येतात. - 5% किमतीच्या वाढीमुळे निव्वळ नफा 59.4% वाढला आहे 5% व्हॉल्यूम वाढीसाठी 33.9% विरुद्ध. जवळजवळ दुप्पट प्रभाव, ज्यामुळे किंमत पृष्ठावरील सर्वोच्च-लीव्हरेज लाइन बनते. - तुमचा ब्रेक-इव्हन कमाई मनापासून जाणून घ्या आणि जेव्हा जेव्हा सकल मार्जिन किंवा निश्चित खर्च बदलतात तेव्हा त्याची पुनर्गणना करा, कारण ती संख्या तुम्हाला महिना किती वाईट आहे हे सांगते.

संबंधित वाचन: cash flow vs profit, the difference that sinks most small businesses , the sheet that tells you whether your marketing makes money , आणि marketing metrics explained: CPC, CPM, CTR, CPA and ROAS .