லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கையை எவ்வாறு படிப்பது (கணக்கியல் பட்டம் இல்லாமல்)

ஒரு லாபம் மற்றும் நஷ்ட அறிக்கை ஒரு கேள்விக்கு பதிலளிக்கிறது. இந்த காலகட்டத்தில் வணிகம் பணம் சம்பாதித்ததா? பக்கத்தில் உள்ள ஒவ்வொரு வரியும் அது எப்படி வந்தது என்பதை விளக்குகிறது. வேறொன்றுமில்லை.

கீழ்நிலையைப் பாருங்கள் என்று நிலையான ஆலோசனை கூறுகிறது. பெரும்பாலான மக்கள் அங்குதான் நிறுத்துகிறார்கள், அதனால்தான் பெரும்பாலான மக்கள் பி&எல் மூலம் எதையும் பெறுவதில்லை. நிகர லாபம் ஒரு பதில், ஒரு அறிவுறுத்தல் அல்ல. அது போட்டிக்குப் பிறகு ஸ்கோரைச் சொல்கிறது. எதை மாற்ற வேண்டும் என்று அது ஒருபோதும் சொல்லாது. எல்லா வகையிலும் கீழே தொடங்குங்கள். ஆனால் நீங்கள் மீண்டும் மேலே சென்று எந்த வரியை உருவாக்கியது என்பதைக் கண்டுபிடிக்கும் வரை அந்த எண் பயனற்றது.

மற்ற விஷயம் மக்கள் தவறாக நினைக்கிறார்கள். ரூபாயில் பி&எல் படிப்பது. மாதக்கணக்கில் ரூபாய்களை ஒப்பிட முடியாது. 31 நாட்கள் கொண்ட ஒரு மாதம், ஒரு பண்டிகை ஸ்பைக் அல்லது ஒரு பெரிய விலைப்பட்டியல் எப்போதுமே அமைதியான மாதத்தை முற்றிலும் வென்று உங்களுக்கு எதுவும் சொல்லாது. ஒவ்வொரு வரியையும் வருவாயால் பிரித்து, அதே அறிக்கையானது கடந்த மாதம், கடந்த காலாண்டு, கடந்த ஆண்டு ஆகியவற்றுடன் ஒப்பிடக்கூடிய சதவீதங்களாக மாறும்.

ஒரு P&L என்பது ஒரு எளிய சுருக்கம். என்ன வந்தது, என்ன விலை, என்ன மிச்சம். வாசகங்கள் மிகவும் எளிமையான கதையை மறைக்கின்றன. இங்கே முழு விஷயம், சேர்க்கும் எண்கள்.

உண்மையில் என்ன லாபம் மற்றும் நஷ்ட அறிக்கை உங்களுக்கு சொல்கிறது

ஒரு P&L (வருமான அறிக்கை என்றும் அழைக்கப்படுகிறது) ஒரு காலத்தை உள்ளடக்கியது. ஒரு மாதம், ஒரு காலாண்டு, ஒரு நிதியாண்டு. ஒரே நாளில் எடுக்கப்பட்ட பேலன்ஸ் ஷீட்டிற்கும், பேலன்ஸ் ஷீட்டிற்கும் உள்ள வித்தியாசம் இதுதான். P&L என்பது ஒரு வீடியோ. இருப்புநிலை என்பது ஒரு புகைப்படம்.

இது திரட்டல் கொள்கையின் அடிப்படையில் கட்டப்பட்டது. நீங்கள் சம்பாதிக்கும் போது வருவாய் பதிவு செய்யப்படும் அந்த ஒற்றை விதியானது P&L பற்றிய எல்லா குழப்பமான விஷயங்களையும் விளக்குகிறது. வங்கிக் கணக்கு காலியாக இருக்கும்போது அறிக்கை லாபத்தைக் காட்டுகிறது என்ற கிளாசிக் புகார் உட்பட.

P&L உங்களுக்கு என்ன சொல்லவில்லை: உங்களிடம் எவ்வளவு பணம் உள்ளது, உங்கள் வாடிக்கையாளர்கள் பணம் செலுத்தியுள்ளார்களா, வணிகத்தின் மதிப்பு என்ன, அல்லது அடுத்த மாத சம்பளத்தை நீங்கள் சந்திக்க முடியுமா. அவை பணப்புழக்கம் மற்றும் இருப்புநிலைக் கேள்விகள். லாபத்திற்கு P&L படிக்கவும். உயிர்வாழ்வதற்கான பணப்புழக்கத்தைப் பாருங்கள். அவர்கள் வெவ்வேறு கேள்விகளுக்கு பதிலளிக்கிறார்கள், மேலும் கரைப்பான் தோற்றமுடைய வணிகங்கள் எவ்வாறு இறக்கின்றன என்பது அவர்களைக் குழப்புகிறது.

ஒரு வேலை உதாரணம்: ஒரு மாதம், வரி வரி

ஒரு சிறிய நேரடி-நுகர்வோர் பிராண்டின் நிகர வருவாயில் ₹40 லட்சத்தின் ஒரு மாதம் கீழே உள்ளது. வடிவம் தான் முக்கியம், தொழில் அல்ல. ஒரு சேவை நிறுவனம், ஒரு நிறுவனம் அல்லது விநியோகஸ்தர் வெவ்வேறு லேபிள்களுடன் ஒரே எலும்புக்கூட்டைப் பயன்படுத்துகின்றனர்.

| வரி | தொகை (₹) | வருவாய் % | |---|---:|---:| | மொத்த விற்பனை | 44,00,000 | 110.0% | | குறைவு: தள்ளுபடிகள் | (2,00,000) | (5.0%) | | குறைவாக: வருமானம் மற்றும் பணத்தைத் திரும்பப்பெறுதல் | (2,00,000) | (5.0%) | | நிகர வருவாய் | 40,00,000 | 100.0% | | தயாரிப்பு / உற்பத்தி செலவு | 12,00,000 | 30.0% | | பேக்கேஜிங் | 1,60,000 | 4.0% | | கப்பல் மற்றும் விநியோகம் | 3,20,000 | 8.0% | | கட்டண நுழைவாயில் கட்டணம் | 80,000 | 2.0% | | விற்கப்படும் பொருட்களின் விலை (COGS) | 17,60,000 | 44.0% | | மொத்த லாபம் | 22,40,000 | 56.0% | | செயல்திறன் சந்தைப்படுத்தல் | 10,00,000 | 25.0% | | சம்பளம் மற்றும் ஒப்பந்ததாரர்கள் | 5,60,000 | 14.0% | | வாடகை மற்றும் பயன்பாடுகள் | 1,20,000 | 3.0% | | மென்பொருள் மற்றும் கருவிகள் | 40,000 | 1.0% | | தொழில்முறை கட்டணம் | 30,000 | 0.75% | | மற்ற நிர்வாகம் | 50,000 | 1.25% | | இயக்க செலவுகள் | 18,00,000 | 45.0% | | EBITDA | 4,40,000 | 11.0% | | தேய்மானம் மற்றும் தேய்மானம் | 60,000 | 1.5% | | EBIT (இயக்க லாபம்) | 3,80,000 | 9.5% | | செயல்பாட்டு மூலதன கடனுக்கான வட்டி | 50,000 | 1.25% | | வரிக்கு முந்தைய லாபம் | 3,30,000 | 8.25% | | 25% வரி | 82,500 | 2.06% | | நிகர லாபம் | 2,47,500 | 6.19% |

அதை ஒரு வாக்கியமாகப் படியுங்கள். ஒவ்வொரு ₹100 வருவாயில், ₹44 பொருட்களை டெலிவரி செய்ய வெளியே சென்றது. ₹45 வியாபாரம் நடந்து வந்தது. ₹11 EBITDA ஆக விடப்பட்டது. தேய்மானம், வட்டி மற்றும் வரிக்குப் பிறகு, ₹6.19 அடிமட்டத்தில் நீடித்தது. பக்கத்தில் உள்ள மிகப்பெரிய ஒற்றை உருப்படியான விளம்பரச் செலவு ₹10,00,000 ஆகும். வருமானத்தில் கால் பங்கு. நீங்கள் முதலில் பார்க்கும் இடம் அதுதான், ஏனெனில் சில வரி பொருட்கள் பொதுவாக பெரும்பாலான செலவினங்களை இயக்குகின்றன.

வருவாய் என்பது நீங்கள் பெற்ற பணம் அல்ல

மேல் வரி நீங்கள் சம்பாதித்தது, வங்கியில் இறங்கியது அல்ல. மூன்று விஷயங்கள் மக்களை உயர்த்துகின்றன.

மொத்தம் மற்றும் நிகரம். மொத்த விற்பனை என்பது தள்ளுபடிகள் மற்றும் வருமானங்களுக்கு முன் ஆர்டர் மதிப்பு. நிகர வருவாய் என்பது நீங்கள் உண்மையில் உரிமை வைத்திருக்கிறீர்கள். எடுத்துக்காட்டில், ₹4,00,000 அல்லது மொத்த விற்பனையில் 9.1% தள்ளுபடிகள் மற்றும் P&L தொடங்குவதற்கு முன்பே திரும்பப் பெறப்படும். மொத்த விற்பனையை மட்டும் கண்காணித்து, தள்ளுபடியால் இயக்கப்படும் மாதம் வளர்ச்சி போல் தெரிகிறது.

ஜிஎஸ்டி என்பது வருவாய் அல்ல. நீங்கள் அதை அரசு சார்பாக சேகரித்து முழுவதும் செலுத்துங்கள். பி&எல் மீதான வருவாய் ஜிஎஸ்டியில் இருந்து பிரத்தியேகமாக இருக்க வேண்டும். ஜிஎஸ்டி உள்ளடக்கிய வருவாயை முன்பதிவு செய்யும் வணிகமானது அதன் மேல்நிலையை 5-18% அதிகமாகக் குறிப்பிடுகிறது மற்றும் அது கணக்கிடும் ஒவ்வொரு மார்ஜின் சதவீதத்தையும் குறைத்து மதிப்பிடுகிறது.

**டைமிங் அது சரியான கணக்கு. லாபம் ஈட்டும் P&L ஒரு ஓவர் டிரான் கரண்ட் அக்கவுண்ட்டுக்கு அடுத்ததாக இருக்கக்கூடிய மிகப்பெரிய காரணம் இதுவாகும்.

COGS: விற்பனையுடன் அளவிடப்படும் செலவுகள்

விற்கப்பட்ட பொருட்களின் விலை நீங்கள் விற்றதை வழங்குவதற்கான நேரடி செலவாகும். சோதனை எளிமையானது. நீங்கள் இன்னும் ஒரு யூனிட்டை விற்றால், இந்த விலை உயருமா? உற்பத்தி, பேக்கேஜிங், கூரியர் மற்றும் கட்டண நுழைவாயில் கட்டணங்கள் அனைத்தும் கடந்து செல்கின்றன. வாடகை இல்லை. உங்கள் கணக்காளர் கட்டணம் இல்லை.

ஒரு சேவை வணிகத்திற்குச் சமமானது சேவைகளின் விலை. உண்மையில் வேலையை வழங்குபவர்களின் சம்பளம் அல்லது ஒப்பந்ததாரர் கட்டணங்கள், மீடியா அல்லது உரிமச் செலவுகள். ஒரு ஏஜென்சியைப் பொறுத்தவரை, வாடிக்கையாளரின் சார்பாக வாங்கப்பட்ட மீடியா ஒரு உண்மையான COGS உருப்படியாகும். ஒரு ஏஜென்சி தன்னிடம் 25% இருக்கும் போது 70% மொத்த வரம்பு இருப்பதாக தன்னை எப்படி நம்பிக் கொள்கிறது என்பது தவறாகும்.

இரண்டு பொதுவான தவறான வகைப்படுத்தல்கள் தோற்றமளிப்பதை விட முக்கியமானவை. டெலிவரி செலவுகளை இயக்கச் செலவுகளில் வைப்பது மொத்த வரம்பை உயர்த்துகிறது மற்றும் ஷிப்பிங் தயாரிப்பை சாப்பிடுகிறது என்ற உண்மையை மறைக்கிறது. COGS இல் ஒரு நிலையான சம்பளத்தை வைப்பது, உண்மையான காரணம் வால்யூம் ஆகும் போது மொத்த மார்ஜின் நிலையற்றதாக இருக்கும். ஒவ்வொரு மாதமும் ஒரு முறை வகைப்படுத்தலை சரிசெய்து பின்னர் படிக்க முடியும்.

மொத்த விளிம்பு என்பது பக்கத்தில் உள்ள மிகவும் பயனுள்ள எண்

மொத்த லாபம் வருவாய் கழித்தல் COGS ஆகும். தொழிலை நடத்த இன்னும் என்ன இருக்கிறது. 56%, ஒவ்வொரு ₹100 விற்பனையிலும் விளம்பரங்கள், சம்பளம், வாடகை, வட்டி மற்றும் வரி மற்றும் லாபம் ஈட்டுவதற்கு ₹56 மிச்சமாகும்.

வணிக மாதிரி செயல்படுகிறதா என்பதைத் தீர்மானிக்கும் எண் இதுவாகும். இயக்கச் செலவுகள் குறைக்கப்படலாம், மறுபரிசீலனை செய்யலாம் அல்லது அதிகரிக்கலாம். கட்டமைப்பு ரீதியாக மெல்லிய மொத்த விளிம்பை ஒழுங்குமுறை மூலம் சரிசெய்ய முடியாது. அதிக கட்டணம் வசூலிப்பதன் மூலமோ, மலிவாகப் பெறுவதன் மூலமோ அல்லது கலவையை மாற்றுவதன் மூலமோ மட்டுமே இதை சரிசெய்ய முடியும். 20% மொத்த வரம்பில் உள்ள வணிகம் ஒரு நிலையான செலவுத் தளத்தை உள்ளடக்கும் முன் மிகப்பெரிய அளவு தேவைப்படுகிறது. 70% வணிகம் சிறியதாக இருக்கும்போது லாபகரமாக இருக்கும்.

வாடிக்கையாளர் கையகப்படுத்துதலில் உங்கள் உச்சவரம்பை அமைக்கும் எண் இதுவாகும். 56% மொத்த வரம்பில், விளம்பரச் செலவு 1 ÷ 0.56 = 1.79 என்ற விளம்பரச் செலவின் மீதான வருமானத்திற்கு மேல் மட்டுமே செலுத்துகிறது. 1.79x க்குக் கீழே உள்ள அனைத்தும் ஒரு சம்பளம் வழங்கப்படுவதற்கு முன்பு விற்பனையில் பணத்தை இழக்கின்றன. எடுத்துக்காட்டில் உள்ள கலப்பு ROAS ஆனது 40,00,000 ÷ 10,00,000 = 4.0x ஆகும், இது நன்றாக இருக்கிறது மற்றும் இன்னும் 6.19% நிகர விளிம்பை விட்டுச்செல்கிறது. ஏனென்றால், சம்பளம், வாடகை மற்றும் மேல்நிலைச் செலவுகள் ஆகியவற்றின் மீதான மற்ற 20% வருவாயைப் பற்றியோ அல்லது அதற்குக் கீழே உள்ள தேய்மானம், வட்டி மற்றும் வரியைப் பற்றியோ ROASக்கு எதுவும் தெரியாது. நீங்கள் மொத்த வரம்பிலிருந்து பெறாமல் ROAS இலக்கை மேம்படுத்திக்கொண்டிருந்தால், நீங்கள் யூகித்திருப்பீர்கள். plain-English guide to CPC, CPA and ROAS அந்த அளவீடுகள் பயனுள்ளதாக இருக்கும் இடத்தை உள்ளடக்கியது.

இயக்கச் செலவுகள் மற்றும் சந்தையாளர்கள் பிடிபடும் இடம்

இயக்க செலவுகள் விளக்குகளை வைத்திருப்பதற்கான செலவு ஆகும். வாடகை, சம்பளம், மென்பொருள், தொழில்முறை கட்டணம் மற்றும் பெரும்பாலான நவீன வணிகங்களில், விளம்பரம். விற்கப்படும் அடுத்த யூனிட்டுடன் நேரடியாக மாறுபடாததால், அவை இவ்வாறு குழுவாக உள்ளன.

விளம்பரம் என்பது ஒரு மோசமான விஷயம். இது இயக்கச் செலவுகளில் அமர்ந்திருக்கிறது, ஏனெனில் இது விருப்பமானது, ஆனால் இது ஒரு மாறி செலவாக செயல்படுகிறது. அதிகம் செலவு செய்யுங்கள், அதிகமாக விற்கவும். அதனால்தான் சந்தைப்படுத்தல்-கடுமையான P&L ஒரே நேரத்தில் ஆரோக்கியமான 56% மொத்த வரம்பையும் 6% நிகர வரம்பையும் காட்ட முடியும்.

உண்மையைப் பார்க்க வேண்டுமா? பங்களிப்பு வரம்பை கணக்கிடுங்கள். மொத்த லாபம் கழித்தல் விளம்பரம், இங்கு ₹22,40,000 - ₹10,00,000 = ₹12,40,000 அல்லது வருவாயில் 31%. அந்த ₹12.4 லட்சம் என்பது நிலையான செலவுகளுக்குக் கிடைக்கும் உண்மையான பணம். கட்டண மீடியாவை இயக்கும் எவரும் அதை sheet that tells you whether the marketing makes money உடன் மாதந்தோறும் கண்காணிக்க வேண்டும்.

இரண்டாவது பொறி உரிமையாளரின் சம்பளம். நிறுவனர் தாங்களாகவே பணம் செலுத்தவில்லை என்றால், இயக்கச் செலவுகள் குறைத்து மதிப்பிடப்பட்டு, வணிகம் அதை விட அதிக லாபம் தரும். பணம் செல்லவில்லை என்றாலும், வேலை செய்யும் ஒவ்வொரு உரிமையாளருக்கும் சந்தை விலை சம்பளத்தை பதிவு செய்யவும். இல்லையெனில், நீங்கள் உங்கள் சொந்த உழைப்புடன் P&L க்கு மானியம் வழங்குகிறீர்கள் மற்றும் அதை ஒரு விளிம்பு என்று அழைக்கிறீர்கள்.

EBITDA, EBIT மற்றும் நிகர லாபம்: ஒவ்வொன்றும் எதற்காக

மூன்று லாபக் கோடுகள். மூன்று வெவ்வேறு கேள்விகள்.

| வரி | எடுத்துக்காட்டில் உள்ள சூத்திரம் | மதிப்பு | அது பதிலளிக்கும் கேள்வி | |---|---|---:|---| | EBITDA | மொத்த லாபம் − opex | ₹4,40,000 | நிதி மற்றும் கணக்கியல் தேர்வுகளுக்கு முன் செயல்பாடுகள் பணத்தை தூக்கி எறியுமா? | | EBIT | EBITDA - தேய்மானம் | ₹3,80,000 | அது பயன்படுத்தும் சொத்துகளில் தேய்மானத்திற்குப் பிறகு வேலை செய்யுமா? | | நிகர லாபம் | EBIT - வட்டி - வரி | ₹2,47,500 | உண்மையில் உரிமையாளர்களுக்கு என்ன மிச்சம்? |

EBITDA தேய்மானம், பணமதிப்பு நீக்கம், வட்டி மற்றும் வரி ஆகியவற்றை நீக்குகிறது. ஒரு வணிகத்திற்கு எவ்வாறு நிதியளிக்கப்படுகிறது மற்றும் அதன் கணக்காளர் சொத்துக்களை எவ்வாறு நடத்துகிறார் என்பதன் மூலம் மிகவும் பாதிக்கப்படும் நான்கு பொருட்கள். இது இரண்டு வணிகங்களை ஒப்பிட்டுப் பார்ப்பதற்கு பயனுள்ளதாகவும், ஒன்றைத் தீர்ப்பதற்கு ஆபத்தானதாகவும் ஆக்குகிறது. தேய்மானம் என்பது கற்பனை அல்ல. ₹60,000 என்பது உண்மையான இயந்திரங்கள், மடிக்கணினிகள் மற்றும் ஃபிட்-அவுட்கள் தேய்ந்து கிடக்கிறது, மேலும் அவை உண்மையான பணத்துடன் மாற்றப்பட வேண்டும். வட்டியும் விருப்பமில்லை. EBITDA மட்டும் மேற்கோள் காட்டும் வணிகமானது, கடனைப் பற்றி நீங்கள் கேட்க மாட்டீர்கள் என்று நம்புகிறது.

நிகர லாபம் அடிமட்டக் கோடு. நேர்மையானவர் தான். உதாரணத்தில் ₹40,00,000 வருவாயில் ₹2,47,500.

வரி வரி பற்றிய குறிப்பு. எண்கணிதத்தைப் படிக்கக்கூடியதாக வைத்திருக்க 25% ஐப் பயன்படுத்தினேன். உங்கள் உண்மையான விகிதம் கட்டமைப்பைப் பொறுத்தது. பிரிவு 115BAA இன் கீழ் ஒரு உள்நாட்டு நிறுவனம் கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் செஸ்க்கு முன் 22% செலுத்துகிறது. ஒரு எல்எல்பி 30% செலுத்துகிறது. ஒரு உரிமையாளர் உரிமையாளரின் ஸ்லாப் விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. உங்களின் பயனுள்ள விகிதத்தை உங்கள் CAவிடம் கேட்டு அதைப் பயன்படுத்தவும்.

ஒவ்வொரு மாதமும் பார்க்க வேண்டிய மூன்று விகிதங்கள்

மேலே உள்ள அனைத்தும் மூன்று சதவீதமாக சரிந்துவிடும். இவற்றைக் கண்காணித்து, வங்கி இருப்புத் தொகையை அடைவதற்கு சில மாதங்களுக்கு முன்பே சிக்கலைக் காண்பீர்கள்.

1. மொத்த வரம்பு, 56.0%. வருவாய் கழித்தல் COGS, வருவாயை விட. இது மாதிரி ஆரோக்கியம். இரண்டு மாதங்கள் இயங்கினால், உங்கள் உள்ளீட்டுச் செலவுகள் அதிகரிக்கும், உங்கள் தள்ளுபடிகள் ஆழமடையும் அல்லது உங்கள் கலவை மலிவான தயாரிப்புகளுக்கு மாற்றப்படும். எது என்று கண்டுபிடியுங்கள். அதை விட்டு சராசரியாக வேண்டாம். 2. இயக்க செலவு விகிதம், 45.0%. வருவாயை விட இயக்க செலவுகள். இதுதான் ஒழுக்கம். வளர்ச்சிக்கு எதிராக அதைப் பாருங்கள். வருவாய் 20% மற்றும் ஓபெக்ஸ் 30% உயர்ந்தால், நீங்கள் மோசமான விலையில் வளர்ச்சியை வாங்குகிறீர்கள். நிலையான opex மற்றும் சந்தைப்படுத்தல் அதை உடைக்கவும், ஏனெனில் அந்த இரண்டு வெவ்வேறு முடிவுகள் தேவை. 3. நிகர வரம்பு, 6.19%. வருவாயை விட நிகர லாபம். இதுதான் முடிவு. இது ஒரு ட்ரெண்ட் லைனில் மட்டுமே அர்த்தமுள்ளதாக மாறும், அதனால்தான் ஒரு மாதம் என்றால் சிறியது மற்றும் ஆறு மாதங்கள் என்றால் எல்லாம்.

இவற்றில் எதற்கும் உலகளாவிய "நல்ல" எண் இல்லை. மூன்று மாதங்களுக்கு முன்பு, உங்கள் சொந்த வியாபாரத்திற்கு எதிரான ஒப்பீடு முக்கியமானது.

நீங்கள் ஒரு எண்ணை மாற்றினால் என்ன நடக்கும்

ஒரு பி&எல் மேல் சிறிய மாற்றங்கள் கீழே பெருக்கப்படுகின்றன. மேலும் அவை சமமாக பெருக்கப்படவில்லை. ஒரே அடிப்படை மாதத்திற்கு எதிராக நான்கு தனித்தனி 5% நகர்வுகள் இங்கே உள்ளன, ஒவ்வொன்றும் முழுமையாக கணக்கிடப்படுகின்றன.

| மாற்றம் | மொத்த லாபம் (₹) | EBITDA (₹) | நிகர லாபம் (₹) | நிகர லாபத்தில் மாற்றம் | |---|---:|---:|---:|---:| | அடிப்படை மாதம் | 22,40,000 | 4,40,000 | 2,47,500 | அடிப்படை | | விலைகள் 5% வரை, வால்யூம் பிளாட் | 24,36,000 | 6,36,000 | 3,94,500 | +59.4% | | தொகுதி 5% வரை, விலைகள் சமமாக | 23,52,000 | 5,52,000 | 3,31,500 | +33.9% | | இயக்க செலவுகள் 5% குறைவு | 22,40,000 | 5,30,000 | 3,15,000 | +27.3% | | COGS 5% குறைந்தது | 23,28,000 | 5,28,000 | 3,13,500 | +26.7% |

விலை வரிசையில் வேலை செய்வது மதிப்பு. வருமானம் ₹42,00,000 ஆக உயர்கிறது. யூனிட் செலவுகள் மாறாது, எனவே COGS அதிக வருவாயில் 2% கேட்வே கட்டணத்தில் மட்டுமே நகர்கிறது. ₹80,000க்கு பதிலாக ₹84,000, COGS ₹17,64,000 தருகிறது. மொத்த லாபம் ₹24,36,000. இயக்கச் செலவுகள் நகரவே இல்லை, எனவே EBITDA ₹6,36,000. வரிக்கு முன் ₹5,26,000க்கு ₹60,000 தேய்மானத்தையும் ₹50,000 வட்டியையும் கழிக்கவும். 25% குறைவான வரி ₹1,31,500. நிகர லாபம் ₹3,94,500.

5% விலை உயர்வு நிகர லாபத்தில் 59.4% அதிகரிப்பை உருவாக்கியது, ஏனெனில் கூடுதல் ₹2,00,000 கிட்டத்தட்ட முற்றிலும் கீழே விழுகிறது. கூடுதல் நுழைவாயில் கட்டணம் ₹4,000 மட்டுமே இதனுடன் செல்கிறது. அதே 5% சேஸிங் வால்யூம் 33.9% உற்பத்தி செய்தது. அந்த அலகுகள் அவற்றின் சொந்த உற்பத்தி, பேக்கேஜிங் மற்றும் ஷிப்பிங் செலவுகளை அவற்றுடன் கொண்டு வந்ததால், பாதிக்கு மேல் அதிகம். எந்த டாஷ்போர்டும் உங்களுக்காக உருவாக்காத விலை நிர்ணயம் இது.

பிரேக்-ஈவன்: நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய வருவாய் எண்

பிரேக்-ஈவன் என்பது மொத்த லாபம் அதற்குக் கீழே உள்ள அனைத்தையும் சரியாக உள்ளடக்கும் வருவாய் ஆகும். ₹18,00,000 செயல்பாட்டுச் செலவுகள் மற்றும் 56% மொத்த வரம்புடன்:

பூஜ்ஜிய EBITDA ஐ அடைய ₹18,00,000 ÷ 0.56 = ₹32,14,286.

தேய்மானம் மற்றும் வட்டியைச் சேர்த்து, ₹60,000 + ₹50,000 = ₹1,10,000, மற்றும் வரிக்கு முன் பூஜ்ஜியத்தை அடைய உண்மையான எண்ணிக்கை ₹19,10,000 ÷ 0.56 = ₹34,10,714. உண்மையான வருவாயின் ₹40,00,000க்கு எதிராக, அது சுமார் ₹5.89 லட்சம் அல்லது வருவாயில் 15% ஆகும். 15% மோசமான மாதம் லாபத்தை முழுவதுமாக அழித்துவிடும்.

இரண்டு விஷயங்கள் பின்பற்றப்படுகின்றன. முதலில், உங்கள் மொத்த விளிம்பு நகரும் தருணத்தில் பிரேக்-ஈவன் நகரும். 50% குறைந்து, பிரேக்-ஈவன் ₹19,10,000 ÷ 0.50 = ₹38,20,000 ஆக உயர்கிறது, இது கிட்டத்தட்ட நடப்பு மாதம் முழுவதும். இரண்டாவதாக, நீங்கள் சேர்க்கும் நிலையான விலையின் ஒவ்வொரு ரூபாயும் நிரந்தரமாக பட்டியை உயர்த்துகிறது. ₹1,00,000 மாத வாடகைக்கு 56% மார்ஜினில் ₹1,78,571 கூடுதல் வருவாய் தேவை.

பி&எல், பணப்புழக்கம் மற்றும் இருப்புநிலை: எது எது என்று பதிலளிக்கிறது

| | லாபம் மற்றும் இழப்பு | பணப்புழக்க அறிக்கை | இருப்புநிலை | |---|---|---|---| | கவர்கள் | ஒரு காலம் | ஒரு காலம் | ஒரே தேதி | | பதிவுகள் | சம்பாதித்தது மற்றும் செலுத்தப்பட்டது | பெற்று பணம் | சொந்தமான மற்றும் கடன் | | பதில்கள் | நாங்கள் பணம் சம்பாதித்தோமா? | அடுத்த மாதம் பணம் செலுத்த முடியுமா? | நமக்குச் சொந்தமானது மற்றும் கடன்பட்டிருப்பது என்ன? | | பார்வையற்றவர்களுக்கு | பண நேரம், கடன் அசல் | லாபம் | காலம் பற்றி எதுவும் | | அதைப் படியுங்கள் | மாதாந்திர | வாராந்திர | மாதாந்திர அல்லது காலாண்டு |

உங்கள் பேங்க் அக்கவுண்ட் காலியாக இருக்கும் போது ஒரு P&L லாபத்தைக் காட்டலாம், ஏனெனில் அது நீங்கள் செய்த விற்பனையை பதிவு செய்கிறது ஆனால் இன்னும் பணம் செலுத்தப்படவில்லை. தலைகீழ் உண்மையும் கூட. வாடிக்கையாளர் முன்பணங்கள் மற்றும் செலுத்தப்படாத சப்ளையர் பில்கள் இரண்டும் வங்கியில் இருப்பதால், ஒரு வணிகம் பணத்துடன் மற்றும் அமைதியாக நஷ்டத்தை ஏற்படுத்தும். எந்த அறிக்கையும் பொய் இல்லை. அவர்கள் வெவ்வேறு கேள்விகளுக்கு பதிலளிக்கிறார்கள். cash flow vs profit இல் அந்த இடைவெளியில் மேலும் உள்ளது.

எண்களை மாற்றும் இந்திய விவரக்குறிப்புகள்

ஜிஎஸ்டி. உள்ளீடு கிரெடிட் கிடைக்கும் வருவாய் மற்றும் செலவுகள் இரண்டிலிருந்தும் அதை ஒதுக்கி வைக்கவும். GST-உள்ளடக்கிய புள்ளிவிவரங்களில் கட்டமைக்கப்பட்ட P&L, உயர்த்தப்பட்ட வருவாயையும் சிதைந்த விளிம்புகளையும் காட்டும்.

**கணக்கு மற்றும் பண அடிப்படையில் பிரிவு 44AD இல் உள்ள அனுமானத் திட்டத்தின் கீழ் தாக்கல் செய்யும் தனிநபர்கள் மற்றும் நிறுவனங்கள் பண-அருகிலுள்ள அடிப்படையில் திறம்பட செயல்படுகின்றன, இது எளிமையானது ஆனால் பெறத்தக்கவைகளை முழுவதுமாக மறைக்கிறது. நீங்கள் அனுமான வரி விதிப்பில் இருந்தால், மேலாண்மை நோக்கங்களுக்காக ஒரு தனி திரட்டல் பார்வையை வைத்திருங்கள். வரி அறிக்கை ஒரு நிர்வாக அறிக்கை அல்ல.

45-நாள் MSME விதி. Section 43B(h) of the Income Tax Act இன் கீழ், ஒப்புக்கொள்ளப்பட்ட காலத்திற்கு அப்பால் (45 நாட்களுக்குள் வரையப்பட்ட) செலுத்தப்படாமல் இருக்கும் பதிவுசெய்யப்பட்ட குறு மற்றும் சிறு நிறுவனங்களுக்குச் செலுத்த வேண்டிய தொகைகள் உண்மையில் செலுத்தப்படும் வரை விலக்காக அனுமதிக்கப்படாது. அதாவது, ஒரு சப்ளையர் பில் உங்கள் பி&எல்-ல் ஒரு செலவாக உட்காரலாம் மற்றும் உங்கள் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தில் மீண்டும் சேர்க்கப்படும். உங்கள் கடனாளியின் வயதை ஆண்டு இறுதிக்கு முன் சரிபார்க்கவும், அதற்குப் பிறகு அல்ல.

டிடிஎஸ். உங்கள் ரசீதுகளின் மூலத்தில் கழிக்கப்பட்ட வரி ஒரு செலவாகாது. இது உங்கள் சார்பாக செலுத்தப்பட்ட முன்கூட்டிய வரி மற்றும் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் உள்ளது. ஒரு செலவாக முன்பதிவு செய்வது வருவாயைக் குறைத்து மதிப்பிடுகிறது மற்றும் பயனுள்ள எதையும் மிகைப்படுத்தாது.

உங்களுடையது அல்லாத P&L படித்தல்

பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் வருடாந்திர அறிக்கை, நீங்கள் வாங்க நினைக்கும் வணிகம் அல்லது கூட்டாளியின் எண்களுக்கு இதே எலும்புக்கூடு பொருந்தும். மூன்று பழக்கங்கள் பலனளிக்கின்றன.

மூன்று வருடங்களை வருவாயின் சதவீதமாகப் படித்து, நகர்த்தப்பட்ட வரியைத் தேடுங்கள். பெறத்தக்கவைகளின் வளர்ச்சியுடன் வருவாயின் வளர்ச்சி வந்ததா என்பதைச் சரிபார்க்கவும். வரவுகள் வேகமாக வளர்ந்தால், அந்த வருவாயில் சில வசூலிக்கப்படவில்லை. மற்றும் கணக்குகளுக்கு குறிப்புகளைப் படிக்கவும், ஏனென்றால் அங்குதான் ஒரு முறை ஆதாயங்கள், தொடர்புடைய கட்சி பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் தேய்மானக் கொள்கையில் மாற்றங்கள் ஆகியவை வெளிப்படுத்தப்படுகின்றன. தனிமையில் இருக்கும் ஒரு வருடத்தை ஏறக்குறைய எதையும் போல தோற்றமளிக்க ஏற்பாடு செய்யலாம்.

வெளிப்படையாக இருக்க வேண்டும். இது கல்வி, முதலீட்டு ஆலோசனை அல்ல. எந்தவொரு பாதுகாப்பையும் வாங்க அல்லது விற்பதற்கு இங்கு எதுவும் பரிந்துரைக்கப்படவில்லை, மேலும் ஒரு குறிப்பிட்ட பங்கு பற்றிய ஆலோசனையை நீங்கள் விரும்பினால், SEBI-பதிவு செய்யப்பட்ட முதலீட்டு ஆலோசகர் அல்லது ஆராய்ச்சி ஆய்வாளரைப் பயன்படுத்தவும்.

இதை ஒட்டி வைக்கும் மாதாந்திர வழக்கம்

இவையனைத்தும் ஒரேயடியாகப் படிப்பதாக இல்லை. இது ஒரு பழக்கமாக செயல்படுகிறது. அதே இருபது நிமிடங்கள், ஒவ்வொரு மாதமும் ஒரே நாளில், ஒரே தாளில், நீங்கள் அதைத் திறக்கும்போது ஒப்பீடு ஏற்கனவே அமர்ந்திருக்கிறது. வழக்கமான ஐந்து படிகள் உள்ளன.

1. கீழே தொடங்கவும், பின்னர் அதை விளக்கவும். லாபம் உண்டா? நீங்கள் பொறுப்பான வரியைக் கண்டுபிடிக்கும் வரை மேல்நோக்கி வேலை செய்யுங்கள். 2. ஒவ்வொரு வரியையும் வருவாயின் சதவீதமாக மாற்றி, கடந்த ஐந்து மாதங்களை ஒரு தாளில் வைக்கவும். 3. இரண்டு புள்ளிகளுக்கு மேல் நகர்த்திய எந்த சதவீதத்தையும் வட்டமிட்டு, ஏன் என்று ஒரு வாக்கியத்தை எழுதவும். 4. மிகப்பெரிய செலவுகளைக் கண்டறியவும். ஒரு சில வரி உருப்படிகள் பொதுவாக பெரும்பாலான செலவினங்களை இயக்குகின்றன, முதலில் பார்க்க வேண்டிய இடம் அதுதான். 5. பிரேக்-ஈவன் வருவாயை மீண்டும் கணக்கிட்டு, நீங்கள் மூடிய மாதத்துடன் ஒப்பிடவும்.

தாளில் ஒரு எச்சரிக்கை. வகைப்படுத்தலை உறைந்த நிலையில் வைத்திருங்கள். ஷிப்பிங் ஏப்ரல் மாதத்தில் COGS இல் அமர்ந்து, மே மாதத்தில் இயக்கச் செலவுகளுக்குச் சென்றால், நீங்கள் படிக்கும் ட்ரெண்ட் லைன் உங்கள் புத்தக பராமரிப்பை அளவிடுகிறது, உங்கள் வணிகத்தை அல்ல. எதுவும் மாறாத நிலையில் விளிம்பு மேம்பட்டதாகத் தோன்றும். அறிக்கையை வெளியிடுபவர்களுடன் கணக்குகளின் விளக்கப்படத்தை ஏற்கவும். எந்தெந்த செலவுகள் எங்கே என்று எழுதுங்கள். ஒரு நிதியாண்டின் தொடக்கத்தில் மட்டுமே அதை மாற்றவும், முந்தைய மாதங்களில் நீங்கள் செய்யும் போது மாற்றவும். சற்றே அபூரணமான நிலையான வகைப்பாடு நகரும் சரியானதை விட மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும்.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

முதல் முறையாக லாப நஷ்ட அறிக்கையை எப்படி படிக்கிறீர்கள்?

நான்கு வரிகளைக் கண்டறியவும். நிகர வருவாய், மொத்த லாபம், இயக்க செலவுகள் மற்றும் நிகர லாபம். ஒவ்வொன்றையும் வருவாயின் சதவீதமாக மாற்றவும். இது ஒரு நிமிடத்திற்குள் மொத்த வரம்பு, செலவு விகிதம் மற்றும் நிகர வரம்பை வழங்குகிறது. அறிக்கையில் உள்ள மற்ற அனைத்தும் அந்த நான்கு விளக்கங்களை விவரிக்கின்றன. எந்த முடிவுக்கும் வருவதற்கு முன் தொடர்ந்து மூன்று மாதங்கள் இதைச் செய்யுங்கள்.

மொத்த லாபத்திற்கும் நிகர லாபத்திற்கும் என்ன வித்தியாசம்?

மொத்த லாபம் என்பது, மேலே உள்ள எடுத்துக்காட்டில், நீங்கள் விற்றதை டெலிவரி செய்வதற்கான நேரடிச் செலவைக் கழித்து, ₹22,40,000 ஆகும். நிகர லாபம் என்பது இயக்கச் செலவுகள், தேய்மானம், வட்டி மற்றும் வரி, ₹2,47,500 ஆகியவற்றிற்குப் பிறகு மீதமுள்ளது. மாடல் செயல்படுகிறதா என்பதை மொத்த லாபம் சொல்கிறது. நிகர லாபம் வணிகம் செய்யுமா என்பதை உங்களுக்குச் சொல்கிறது. பலவீனமான நிகர லாபத்துடன் வலுவான மொத்த லாபம் ஒரு மேல்நிலை பிரச்சனை.

எனது P&L ஏன் லாபத்தைக் காட்டுகிறது ஆனால் எனது வங்கிக் கணக்கு காலியாக உள்ளது?

ஏனெனில், P&L வருவாயை நீங்கள் சம்பாதிக்கும் போது பதிவு செய்கிறது, நீங்கள் பணம் செலுத்தும்போது அல்ல. செலுத்தப்படாத விலைப்பட்டியல், வாங்கிய மற்றும் கிடங்கில் அமர்ந்திருக்கும் பங்குகள், கடன் அசல் திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் முன்கூட்டிய வரி அனைத்தும் செலவுகளாகத் தோன்றாமல் பணத்தைப் பயன்படுத்துகின்றன. பணம் எங்கு சிக்கியுள்ளது என்பதைக் கண்டறிய, உங்கள் P&Lஐ பணப்புழக்க அறிக்கை மற்றும் பெறத்தக்கவைகளின் வயதான அறிக்கையுடன் ஒப்பிடவும்.

ஒரு சிறு வணிகத்திற்கான நல்ல நிகர லாபம் என்ன?

நேர்மையான உலகளாவிய உருவம் இல்லை. சரக்கு இல்லாத ஒரு சேவை நிறுவனம் மற்றும் 8% மொத்த வரம்பில் பொருட்களை நகர்த்தும் விநியோகஸ்தர் வெவ்வேறு உலகங்களில் வாழ்கின்றனர். பயனுள்ள ஒப்பீடு உங்கள் சொந்த போக்கு. வருவாய் அதிகரிக்கும் போது நிகர வரம்பு நிலையானதாகவோ அல்லது ஆறு மாதங்களுக்கு மேல் உயர்ந்தோ இருந்தால், வணிகம் செயல்படுகிறது. வருவாய் உயரும்போது மார்ஜின் குறைந்தால், நீங்கள் வளர்ச்சியை வாங்குகிறீர்கள்.

எனது P&L புரிந்து கொள்ள எனக்கு ஒரு கணக்காளர் தேவையா?

ஒரு கணக்காளர் அதைத் துல்லியமாகத் தயாரிக்க உதவுகிறார், ஆனால் அதைப் படிப்பது உங்களுக்குத் தகுதியான திறமையாகும். உங்கள் எண்களின் கதையை உங்களை விட யாரும் நன்றாக புரிந்து கொள்ள மாட்டார்கள். வகைப்பாடு, இணக்கம் மற்றும் வரிக்கு உங்கள் CA ஐப் பயன்படுத்தவும். மாதாந்திர வாசிப்பை நீங்களே செய்யுங்கள், ஏனென்றால் போக்கை முதலில் பார்ப்பவர் அதில் செயல்படக்கூடியவர்.

எனது லாபம் மற்றும் நஷ்ட அறிக்கையை எத்தனை முறை மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்?

பெரும்பாலான சிறு வணிகங்களுக்கு மாதாந்திரம். பெரும்பாலும் பிரச்சனைகளை முன்கூட்டியே பிடிக்க போதுமானது, சாதாரண ஏற்ற தாழ்வுகள் உங்களை பயமுறுத்தும் அளவுக்கு இல்லை. பணப்புழக்கத்தை வாரந்தோறும் மதிப்பாய்வு செய்யவும், ஏனெனில் இது குறுகிய உருகியுடன் உயிர்வாழும் கேள்வி. காலாண்டுக்கு ஒருமுறை, பின்வாங்கி, கடந்த பன்னிரண்டு மாதங்களை விழுக்காடுகளாகப் படிக்கவும். போக்கு, மொத்தமல்ல.

முக்கிய எடுப்புகள்

• A P&L ஒரு கேள்விக்கு பதிலளிக்கிறது, இந்த காலகட்டத்தில் வணிகம் பணம் சம்பாதித்ததா, அது எப்படி வந்தது என்பதை விளக்குவதற்கு கீழே உள்ள ஒவ்வொரு வரியும் உள்ளது. - வருவாயின் சதவீதங்களில் அறிக்கையைப் படிக்கவும், ரூபாய் அல்ல, ஏனெனில் சதவீதங்கள் மட்டுமே மாதங்களில் நேர்மையாக ஒப்பிடும். - மொத்த விளிம்பு எல்லாவற்றிலும் உச்சவரம்பை அமைக்கிறது. 56% மொத்த வரம்பில், விளம்பரச் செலவு 1.79x வருமானத்திற்குக் கீழே செலுத்தப்படாது, விளம்பரத் தளம் என்ன அறிக்கை செய்தாலும். - EBITDA வணிகங்களை ஒப்பிடுவதற்கும், தவறாக வழிநடத்துவதற்கும் பயனுள்ளதாக இருக்கும், ஏனெனில் தேய்மானம் மற்றும் வட்டி ஆகியவை பின்னர் வரும் உண்மையான பணப் பொறுப்புகள். - 5% விலை உயர்வு 5% அளவு அதிகரிப்புக்கு 33.9% க்கு எதிராக வேலை செய்த உதாரணத்தில் நிகர லாபத்தை 59.4% நகர்த்தியது. ஏறக்குறைய இருமடங்கு விளைவு, இது விலையை பக்கத்தில் உள்ள அதிக அந்நியச் செலாவணி வரியாக மாற்றுகிறது. - உங்கள் பிரேக்-ஈவன் வருவாயை இதயப்பூர்வமாக அறிந்து, மொத்த வரம்பு அல்லது நிலையான செலவுகள் நகரும் போதெல்லாம் அதை மீண்டும் கணக்கிடுங்கள்.

தொடர்புடைய வாசிப்பு: cash flow vs profit, the difference that sinks most small businesses , the sheet that tells you whether your marketing makes money , மற்றும் marketing metrics explained: CPC, CPM, CTR, CPA and ROAS .